Impuesto sobre el patrimonio: cómo funciona y qué estados tienen uno
Impuesto sobre Patrimonio
Tabla de contenido:
- ¿Qué estados tienen impuesto al patrimonio?
- ¿Qué estados tienen impuesto de sucesiones?
- Cómo reducir los impuestos de sucesión
- Cuidado con las ganancias de capital en su herencia
- ¿Que sigue?
- Aprender en qué categoría tributaria estás
- Descubrir Qué puede hacer el impuesto sobre las ganancias de capital a sus activos.
- Ver Cómo cambiaron las reglas fiscales para 2018
El impuesto federal sobre el patrimonio generalmente se aplica cuando los activos de una persona exceden cierta cantidad ($ 11.2 millones en 2018) en el momento de la muerte. Cuando el Tío Sam recauda el impuesto al patrimonio, el Tesoro de los Estados Unidos puede obtener casi el 40% de cualquier dólar por encima de la cifra de exclusión actual, que generalmente se ajusta cada año por inflación y se duplica para las parejas casadas.
Pero un puñado de estados además imponer impuestos patrimoniales en diversos umbrales de ingresos.
¿Qué estados tienen impuesto al patrimonio?
- Para 2018, 12 estados y el Distrito de Columbia tienen un impuesto al patrimonio. Muchos tienen umbrales de impuestos estatales más bajos que el gobierno federal. La cantidad de exclusión de cada estado y la tasa impositiva máxima redondeada sobre el exceso se muestran en la tabla a continuación.
| Estado | Importe de exclusión | Tasa impositiva máxima |
|---|---|---|
| Connecticut | $ 2.6 millones | 12% |
| Distrito de Columbia | $ 11.2 millones | 16% |
| Hawai | $ 11.2 millones | 15.7% |
| Illinois | $ 4 millones | 16% |
| Maine | $ 5.6 millones | 12% |
| Maryland | $ 4 millones | 16% |
| Massachusetts | $ 1 millón | 16% |
| Minnesota | $ 2.4 millones | 16% |
| Nueva York | $ 5.25 millones | 16% |
| Oregón | $ 1 millón | 16% |
| Rhode Island | $ 1.538 millones | 16% |
| Vermont | $ 2.75 millones | 16% |
| Washington | $ 2.193 millones | 20% |
- El impuesto a la herencia de Nueva Jersey fue derogado el 1 de enero de 2018.
- Si vive en uno de los estados con un impuesto al patrimonio, la buena noticia es que los pagos del impuesto al patrimonio se restan del valor de su patrimonio gravable antes de calcular lo que podría adeudar al Tesoro de los Estados Unidos.
¿Qué estados tienen impuesto de sucesiones?
Algunos estados imponen impuestos a la herencia, que son diferentes de los impuestos a la herencia en que se pagan por herederos en lugar de por la herencia del difunto.
- Seis estados tienen un impuesto a la herencia. Maryland recauda tanto los impuestos patrimoniales como los de herencia.
- Las tasas de impuesto a la herencia a menudo dependen de la relación del heredero con el fallecido. Un cónyuge sobreviviente está exento del impuesto a la herencia en todos los estados. Algunos estados cobran impuestos a los hijos de una persona fallecida, pero a una tasa baja. Los familiares o herederos más lejanos que no están relacionados con el fallecido por lo general se enfrentan a las tasas impositivas de herencia más altas.
Estos son los seis estados que recaudan un impuesto a la herencia sobre los beneficiarios y sus posibles tasas impositivas máximas:
| Estado | Tasa impositiva máxima |
|---|---|
| Iowa | 15% |
| Kentucky | 16% |
| Maryland | 10% |
| Nebraska | 18% |
| New Jersey | 16% |
| Pensilvania | 15% |
- Si bien el impuesto a la herencia de Nueva Jersey cesó el 1 de enero de 2018, el impuesto a la herencia de Garden State se mantuvo.
Cómo reducir los impuestos de sucesión
Recuerde, el impuesto a la herencia no es lo mismo que el impuesto a la herencia. Si desea reducir sus impuestos sobre el patrimonio a nivel estatal antes de morir, generalmente puede utilizar las mismas tácticas que usaría para proteger su propiedad del impuesto federal sobre el patrimonio. Incluyen:
- Gastando sus activos. Si no tienes miedo de quedarte sin dinero antes de morir, disfruta de tu riqueza.
- Difundiendo sus activos. Dependiendo de las leyes impositivas de su estado, podría regalar parte de su patrimonio como regalos a sus seres queridos mientras todavía está cerca. La mayoría de los estados no cobran impuestos por las donaciones.
- Protegiendo sus activos en un fideicomiso. Los fideicomisos irrevocables o de derivación creados adecuadamente pueden proporcionar una manera de proteger legalmente algunos de sus activos de los impuestos estatales y federales.
- Mudarse a un entorno fiscal más favorable. Como la mayoría de los estados no tienen impuestos sobre sucesiones o herencias, tiene muchas opciones de reubicación.
- Para obtener más información sobre cómo transferir sus activos de manera inteligente, consulte la lista de verificación de planificación patrimonial de Investmentmatome.
Cuidado con las ganancias de capital en su herencia
- Incluso si su herencia no paga impuestos cuando la recibe, cualquier ganancia o ingreso posterior que produzca es un ingreso sujeto a impuestos tanto a nivel federal como estatal.
- Si decide vender un activo que ha heredado, cualquier ganancia podría ser gravada a nivel federal como una ganancia de capital, ya sea a corto o largo plazo, dependiendo de cuándo se deshaga de la propiedad.
- Si recibe un legado, especialmente uno importante, es una buena idea hablar con un abogado que se especialice en asuntos de impuestos sobre el patrimonio sobre las mejores maneras de minimizar cualquier posible mordedura de impuestos estatales.
»¿No sabes cuál es tu situación fiscal? Vea el resumen de Investmentmatome sobre los tramos de impuestos federales y sobre los impuestos a las ganancias de capital.
