Definición y ejemplo de plan no calificado |

Qué es:

Un plan no calificado es un plan de jubilación al que el IRS no otorga beneficios fiscales específicos.

Cómo funciona (Ejemplo):

Un plan de jubilación no calificado es, esencialmente, lo que sea que no sea un plan calificado. En otras palabras, si el plan no cumple con la gran cantidad de requisitos exactos, la sección 401 (a) del Código de Impuestos Internos y la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974 (ERISA), el plan de jubilación no está calificado.

Pero en En general, el IRS considera los planes de beneficios definidos y los planes de contribuciones definidas como planes de jubilación calificados (aunque los planes híbridos, que combinan elementos de los dos, también son aceptables en algunos casos). Los planes de beneficios definidos generalmente son planes de pensiones tradicionales; los planes de contribuciones definidas a menudo son planes 401 (k), planes 403 (b), planes de pensión de compra de dinero o planes de participación en los beneficios. Los planes no calificados pueden involucrar fideicomisos, pólizas de seguro de vida o planes de compensación diferida, y los activos en estos planes pueden mezclarse con los activos del empleador (los planes calificados no lo permiten).

Esto significa que si el plan no está calificado, los empleadores generalmente no pueden deducir las contribuciones que hacen a los planes en nombre de sus participantes, y los participantes del plan no pueden excluir sus contribuciones de sus ingresos imponibles. Además, las ganancias de los fondos del plan de jubilación suelen estar sujetas a impuestos.

Por qué es importante:

Es importante saber si un plan de jubilación es un plan de jubilación calificado, porque tener uno le otorga ciertas ventajas fiscales que no están disponibles a personas que ahorran para su jubilación por otros medios. Dado que las deducciones fiscales, créditos fiscales y diferimientos impositivos pueden crear diferencias significativas en los ingresos de jubilación cuando se capitalizan durante varios años o incluso décadas, encontrar un plan de jubilación calificado es una de las cosas más importantes que un inversor puede hacer para garantizar ingresos adecuados después de que él o ella deja de trabajar. Por supuesto, los planes de jubilación calificados tienen sus limitaciones, a saber, que los fondos a menudo no están disponibles para el inversor hasta que se jubila y, a veces, están limitados en términos de inversiones permitidas. En esos casos, un plan no calificado podría encajar en la factura.