Anualidad de impuestos diferidos (TDA) Definición y ejemplo |
Programas de jubilacion - Union Staff
Tabla de contenido:
Qué es:
A anualidad con impuestos diferidos (TDA) , comúnmente conocido como un plan de anualidad protegido por impuestos (TSA) o un plan de jubilación 403 (b), es un plan de ahorro para la jubilación disponible para empleados de ciertas organizaciones de educación pública, organizaciones sin fines de lucro, organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios y ministros independientes.
Cómo funciona (Ejemplo):
Las organizaciones ofrecen planes de anualidad con impuestos diferidos a los empleados elegibles para el crecimiento de la inversión a largo plazo, similar a un plan 401 (k). Las contribuciones a estos planes generalmente están en una de tres formas:
El empleador hace contribuciones al plan a través de un acuerdo de reducción de salario.
El empleado hace contribuciones al plan.
El empleado hace contribuciones al plan y el empleador hace una contribución de contrapartida.
En 2010, el máximo diferido salarial básico fue de $ 16,250.
Por qué importa:
Los planes TDA ofrecen muchos beneficios que los distinguen de un 401 (k):
Mayores de 50 años: los participantes de 50 años o más son elegibles para realizar contribuciones anuales adicionales al plan 403 (b) a partir del año en que cumplan 50 años. Si un participante ya aporta la cantidad máxima a su cuenta, su plan 403 (b), entonces él / ella también puede contribuir aún más usando la Contribución de ponerse al día. En 2004, el límite de contribución de puesta al día de los mayores de 50 años fue de $ 3,000. Esa cifra aumenta a $ 4,000 en 2005 y $ 5,000 en 2006.
Recuperación de por vida: esta disposición está disponible para empleados que hayan completado al menos 15 años de servicio y les permita a los participantes contribuir hasta $ 3,000 además de la contribución regular límite siempre que el participante haya contribuido con un promedio de menos de $ 5,000 por año al plan anteriormente. El límite de por vida para esta provisión de puesta al día es de $ 15,000.
Impuestos y distribuciones: los impuestos sobre contribuciones e ingresos del plan de anualidades con impuestos diferidos se difieren hasta que el propietario del plan realice un retiro del plan. Cuando se retira dinero, se grava como ingreso regular. Por lo general, los retiros no se realizan a menos que el propietario del plan haya alcanzado la edad de 59 1/2 años. Si el propietario del plan retira dinero de la cuenta antes de su edad de jubilación, incurrirá en una multa del 10% pagadera al IRS (salvo que se apliquen circunstancias especiales).
Opciones de inversión: a diferencia de los planes 401 (k), Los participantes del plan TDA no pueden invertir en acciones individuales. Las opciones de inversión específicas para los planes de TDA incluyen anualidades y contratos de anualidades variables con compañías de seguros, cuentas de custodia que consisten en fondos mutuos, así como cuentas de ingresos de jubilación para iglesias.
