Gifting Phase Definition & Example |

Lo que es:

A gifting phase es cuando una persona comienza a planear o activamente comienza a regalar riqueza como parte de su planificación patrimonial.

Cómo funciona (Ejemplo):

Digamos que Jane Smith tiene 87 años y ha acumulado unos $ 3 millones durante toda una vida de ahorro e inversión. Ella estima que necesitará alrededor de $ 1 millón para pagar sus gastos médicos y de subsistencia por el resto de su vida. Los $ 2 millones restantes son suyos para regalar como ella elija. Ella deposita $ 1 millón en un fideicomiso para su hijo y decide donar un valor de $ 1 millón de existencias a un refugio de animales local.

Muchas personas intentan reducir el tamaño de su propiedad mientras todavía están vivos regalando porciones de su inmuebles. Esto se puede hacer sin activar los impuestos a la muerte siempre que los obsequios estén por debajo del límite de exención del impuesto a las donaciones. Un impuesto sobre donaciones es un impuesto federal sobre cualquier cosa de valor que una persona le da a otra mientras el donante aún está vivo. Los obsequios a un cónyuge o una organización política generalmente no están sujetos al impuesto sobre donaciones (pueden estar sujetos a impuestos, por ejemplo, si el cónyuge no es ciudadano de los EE. UU.). Además, si una persona paga la matrícula universitaria o las facturas médicas directamente, el impuesto sobre donaciones tampoco se aplica.

Por qué importa:

Durante la fase de donación, las prioridades impositivas cambian. Mientras que la mayoría de los inversores gastan la mayor parte de su tiempo de planificación fiscal trabajando para minimizar los impuestos a la renta, durante la fase de donación la prioridad es minimizar los impuestos y las cargas sobre aquellos que heredarán los activos del inversor.

La fase de regalos puede ser muy gratificante para el inversor porque le permite donar grandes cantidades de dinero a causas importantes y hacer declaraciones en negrita con ese dinero.

Las cuestiones del impuesto al patrimonio requieren el asesoramiento de un buen asesor fiscal, porque las normas fiscales son complicadas y el los umbrales cambian La obligación tributaria se vuelve aún más complicada si el receptor de un legado vende el obsequio, que a menudo ocurre cuando las personas donan automóviles, arte o bienes inmuebles a organizaciones benéficas.