Definición y Ejemplo del Impuesto a la Muerte |

Qué es:

Un impuesto a la muerte , también llamado impuesto a la herencia, es un impuesto todo o una parte de un patrimonio heredado. Los seguros de vida, las pensiones, los bienes inmuebles, los automóviles, las pertenencias y las deudas son todos parte del patrimonio de uno. El "impuesto a la muerte" generalmente es un término peyorativo.

Cómo funciona (Ejemplo):

Las tasas impositivas por defunción varían, y solo la porción de un valor patrimonial superior a un determinado umbral se grava con tasas del 50%. Estos "umbrales" a menudo cambian cada año. Muchos estados solían recibir una parte de los impuestos sobre el patrimonio recuperados por el gobierno federal, pero ahora muchos estados imponen sus propios impuestos sobre el patrimonio. Cada estado establece sus propias tasas impositivas y exclusiones.

Los impuestos a la muerte normalmente se aplican a los bienes heredados por los herederos, pero por lo general no se aplican a los bienes heredados por los cónyuges. Los impuestos a la muerte de pequeños negocios y granjas para los herederos también enfrentan un tratamiento impositivo patrimonial único.

Los incrementos, que se refieren a un incremento en el precio de compra de una inversión, reducen las facturas de impuestos porque el IRS finge el costo original un activo es el valor de mercado cuando hereda los activos . Por lo tanto, los herederos pueden vender esas inversiones inmediatamente y pueden pagar poco o ningún impuesto sobre la renta.

Por qué es importante:

Parte de la planificación patrimonial es prepararse para los impuestos que se deben a la muerte, y donde uno vive puede tener un impacto significativo en la cantidad de impuesto a la herencia que pagan sus herederos.

Los impuestos a la muerte no son los mismos que los honorarios de sucesión, que también pueden costar miles de dólares. La liquidación de un patrimonio también puede incluir honorarios de albacea, honorarios del tribunal, tarifas de registro y honorarios de abogados. En muchos casos, los impuestos a la muerte y las tarifas se deben pagar ya que el patrimonio está legalizado, lo que significa que los herederos necesitarán encontrar el dinero justamente inmediatamente después de la muerte de una persona. En muchos casos, los herederos tienen que vender los activos que han heredado solo para pagar los impuestos y las tarifas, o tienen que pedir dinero prestado para hacerlo.

Muchas personas intentan reducir el tamaño de su patrimonio mientras lo hacen. Todavía están vivos regalando porciones de sus bienes. Esto se puede hacer sin activar los impuestos a la muerte siempre que los obsequios estén por debajo del límite de exención del impuesto a las donaciones. El establecimiento de un fideicomiso a menudo reduce los impuestos al patrimonio porque permite que una persona transfiera el título legal de su propiedad a otra persona mientras él o ella todavía está vivo. También otorga al fideicomisario (la persona que actúa en nombre del difunto) la autoridad para distribuir activos de manera inmediata a los beneficiarios en función de los términos del fideicomiso. No hay un tribunal involucrado, por lo que no hay tarifas de sucesiones y ningún registro público del valor del patrimonio. Muchos asesores financieros instan a los clientes a tener fideicomisos, especialmente aquellos que viven en estados donde las tarifas de testamento son especialmente altas o si el cliente posee una casa o bienes inmuebles. Sin embargo, los fideicomisos no son para todos, por lo que es importante buscar asesoramiento financiero adecuado.