Ratio de eficiencia bancaria: explicación completa y ejemplo |

Qué es:

A ratio de eficiencia bancaria es una medida de los gastos generales del banco como porcentaje de sus ingresos.

Cómo funciona (Ejemplo):

La fórmula varía, pero la más común es:

Ratio de eficiencia bancaria = Gastos * / Ingresos

* sin incluir el gasto por intereses

Por ejemplo, si los costos del Banco XYZ (sin incluir los gastos por intereses) ascendieron a $ 5,000,000 y sus ingresos totalizaron $ 10,000,000, entonces usando la fórmula anterior, podemos calcular que el índice de eficiencia del Banco XYZ es de $ 5,000,000 / $ 10,000,000 = 50%. Esto significa que le cuesta al Banco XYZ $ 0.50 generar $ 1 de ingresos.

Como dijimos anteriormente, las fórmulas varían pero la idea es considerar los costos como un porcentaje de los ingresos. Los costos incluyen sueldos, renta y otros gastos generales y administrativos. Los gastos por intereses generalmente se excluyen porque son decisiones de inversión, no decisiones operativas.

Los ingresos incluyen ingresos por intereses e ingresos por comisiones, aunque algunos bancos excluyen su provisión para pérdidas crediticias de ingresos ordinarios o agregan sus ingresos netos por intereses al ingreso cuando calculan índice de eficiencia.

Por qué es importante:

El coeficiente de eficiencia bancaria es una medida rápida y fácil de la capacidad de un banco para convertir recursos en ingresos. Cuanto menor sea la relación, mejor (el 50% generalmente se considera la relación óptima máxima). Un aumento en la relación de eficiencia indica ya sea el aumento de los costos o la disminución de los ingresos.

Es importante notar que los diferentes modelos de negocios pueden generar diferentes ratios de eficiencia bancaria para bancos con ingresos similares. Por ejemplo, un fuerte énfasis en el servicio al cliente puede reducir la relación de eficiencia de un banco pero mejorar su beneficio neto. Los bancos que se enfocan más en el control de costos naturalmente tendrán un índice de eficiencia más alto, pero también pueden tener márgenes de ganancia más bajos.

Además, cuanto más un banco genera comisiones, más se puede concentrar en actividades que conllevan altos costos fijos (y así crear peores índices de eficiencia). El grado en que un banco puede apalancar sus costos fijos también afecta su índice de eficiencia; es decir, cuanto más escalable es un banco, más eficiente puede llegar a ser. Por estas razones, la comparación de los índices de eficiencia generalmente es más significativa entre los bancos dentro del mismo modelo, y la definición de una relación "alta" o "baja" debe hacerse dentro de este contexto.