Problemas de FATCA: los federales reprimen la evasión fiscal en el extranjero
La banda que emboscó a un comisario de la PDI
Tabla de contenido:
El año pasado, los medios de comunicación estuvieron alborotados con los informes de que los estadounidenses que viven en el extranjero renunciaron a su ciudadanía en números sin precedentes. Muchas de esas historias se centraron en los estadounidenses ricos que buscaban evitar tener que pagar tasas de impuestos a la renta o impuestos estatales más altos en los Estados Unidos y buscaron jurisdicciones fiscales más ventajosas.
Pero este año, estamos empezando a ver que la imagen real es bastante diferente: muchos de los estadounidenses que renuncian a su ciudadanía en lugares como Suiza no son particularmente ricos, y no están tratando de evitar los impuestos de los Estados Unidos. Sólo están tratando de vivir sus vidas. Pero una ley reciente aprobada por el Congreso de los Estados Unidos está haciendo la vida mucho más difícil para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero.
El problema: FATCA, o la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras.
Las reglas exigen que los bancos extranjeros, incluso los bancos que no tienen negocios en los Estados Unidos y que no estén bajo la jurisdicción de los EE. UU. De ninguna manera, informen al IRS los saldos y transacciones de las cuentas de todos los estadounidenses.
En todos los casos, esta molestia de cumplimiento adicional les cuesta a los bancos tiempo y dinero adicionales. La combinación también ha provocado que los bancos rechacen el servicio a los estadounidenses y hace que sea mucho más difícil para los estadounidenses comunes que viven en el extranjero.
Suiza, que tiene leyes estrictas de privacidad que protegen la información financiera confidencial de los clientes, ha declarado efectivamente a los ciudadanos estadounidenses como personas no autorizadas en lo que respecta a sus bancos. Los bancos están cerrando cuentas, rechazando hipotecas y refinanciamientos, y rechazando abrir cuentas para los estadounidenses que viven en el extranjero.
Consecuencias no deseadas
La ley estaba dirigida originalmente a los estadounidenses ricos que utilizaban activos en el extranjero para proteger sus ingresos del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos. Bajo la ley de los Estados Unidos, los individuos deben declarar los ingresos "de cualquier fuente derivada", incluidos los ingresos obtenidos en el extranjero.
La raíz de este nuevo impulso de aplicación, y el ímpetu detrás de FATCA, se remonta a unos pocos años, hasta 2008, con un informe del Senado que encontró que los bancos de paraíso fiscal estaban ayudando a los estadounidenses a evadir los impuestos sobre la renta por un monto de $ 100 mil millones por año, o incluso Más. "Los paraísos fiscales están involucrados en una guerra económica contra Estados Unidos, y el contribuyente estadounidense honesto y trabajador está perdiendo", dijo el senador Carl Levin, un demócrata de Michigan. “El secreto secreto de los bancos de los paraísos fiscales y sus prácticas bancarias engañosas permiten y alientan a los tramposos fiscales a ocultar los activos de los Estados Unidos. El Congreso debe establecer fuertes sanciones en los bancos de paraíso fiscal que ayudan a los contribuyentes estadounidenses a evitar pagar impuestos al Tío Sam ".
Mientras que la administración de Obama heredó el caso del Departamento de Justicia de Bush, el nuevo Fiscal General, Eric Holder, ordenó a sus abogados que intensificaran la aplicación de la evasión fiscal en el extranjero. Pero no solo contra individuos. También querían enviar un mensaje a la comunidad bancaria internacional. Específicamente, persiguieron a UBS, el gigante bancario suizo, por ayudar a unos 52,000 estadounidenses ricos a ocultar los ingresos del IRS. Para evitar cargos criminales, la empresa cedió y acordó revelar información sobre 4,450 de sus clientes estadounidenses. La firma también fue penalizada con $ 780 millones.
A medida que avanzaba el caso, el Departamento de Justicia quería algunas herramientas de aplicación más enfocadas, y así logró que el Congreso aprobara las leyes que autorizan los requisitos inusuales de los bancos extranjeros, incluso los bancos sin intereses comerciales dentro de la jurisdicción de los Estados Unidos. Para obligar a estos bancos extranjeros a jugar, el Congreso autorizó al IRS a establecer la retención automática de intereses y pagos de dividendos a esos bancos de cualquier activo estadounidense que puedan tener en sus propias carteras de inversión.
La intención, por supuesto, era apuntar al mismo tipo de personas que UBS había prestado servicios con sus servicios de banca privada: los estadounidenses ricos que viven en los Estados Unidos, pero que estaban deliberadamente estacionando activos en el extranjero donde el IRS no podía cobrar cuentas bancarias, y donde el IRS tendría problemas incluso para encontrar los activos.
Sin embargo, los efectos de segundo orden de la ley no se limitan a los gatos gordos que ocultan grandes cantidades de activos. La clase obrera y los estadounidenses de clase media que viven en el extranjero se encuentran atrapados en una red destinada a atrapar peces mucho más grandes: los bancos se niegan a enfrentarse con maestros, empresarios, ingenieros, médicos, pares de au e incluso vendedores estadounidenses que viven en el extranjero promoviendo la venta De las exportaciones estadounidenses, dicen los observadores.
En Suiza, los bancos incluso se niegan a hacer negocios con familiares inmediatos de estadounidenses que son ciudadanos suizos.
Muchas de estas personas tienen cónyuges o hijos o ambos en estos países extranjeros, pero no pueden acceder a los servicios financieros de rutina que los estadounidenses y la mayoría de las personas en los países desarrollados europeos y asiáticos dan por sentado para proveer a sus familias debido a los requisitos onerosos de FATCA en bancos extranjeros. Estos bancos no quieren el dolor de cabeza de cumplir con FATCA y les están diciendo a los estadounidenses que cierren sus cuentas. Los estadounidenses no pueden abrir nuevas cuentas corrientes, no pueden obtener una hipoteca o un préstamo comercial, y no pueden tener una tarjeta de crédito o débito de un banco extranjero.
Los expatriados estadounidenses que viven en el extranjero están resolviendo el problema renunciando a su ciudadanía en masa. Este no es solo un esfuerzo por parte de los ricos para evitar pagar los impuestos estadounidenses sobre el patrimonio y la renta.Se les obliga a renunciar a la ciudadanía estadounidense simplemente para evitar una pesadilla de cumplimiento fiscal no solo para ellos mismos, sino también para sus cónyuges y cualquier institución financiera con la que hagan negocios.
Estas consecuencias no deseadas pero predecibles a los requisitos de información de FATCA ya están en marcha. Ahora, una nueva disposición está empezando a entrar en vigencia: FATCA requiere que los planes de jubilación extranjeros reporten información sobre sus participantes en los EE. UU. La falta de cumplimiento dará lugar a una retención automática del 30 por ciento de cualquier interés originado en los EE. UU.
Las reglas crean un incentivo para que los empleadores extranjeros dejen de invertir en Estados Unidos, eviten la contratación de estadounidenses o ambas cosas. Y en algunos casos, a los estadounidenses se les ha negado el empleo o las promociones en compañías extranjeras porque la descripción del trabajo requiere que sean firmantes en la cuenta de la compañía.
La retención inmediatamente causa otra ronda de problemas de cumplimiento entre las corporaciones que pagan dividendos y los fondos mutuos en los Estados Unidos, quienes deben deducir los cheques de dividendos y enviar los ingresos al IRS.
panorama
La solución no parece estar en el radar del Congreso en este momento. Es probable que al Congreso le preocupen los problemas derivados del secuestro y que se apruebe un presupuesto o una resolución continua antes del 1 de octubre para evitar el inminente cierre del gobierno. Mientras tanto, los estadounidenses comunes y corrientes que viven en el extranjero no son un gran lobby. Tomados en conjunto, no son particularmente ricos y no forman ningún tipo de bloque de votación organizado. Si bien pueden votar en sus distritos locales, los 5 a 7 millones de estadounidenses que viven en el extranjero no tienen representantes reales en el Congreso que estén atentos a sus propios intereses. Se supone que el Departamento de Estado lo hace, pero están demasiado ocupados manejando el papeleo para que la ciudadanía renuncie a tomar el caso contra FATCA en casa.
Leer más de Investmentmatome:
-
Cómo transferir un 401 (k) a una cuenta IRA
-
Inversión de ingresos en un entorno de tasa creciente
-
Los mejores corredores en línea para el comercio de acciones
Imagen de UBS por Andy Roberts