¿Qué es un solo 401 (k)?

Los beneficios del trabajo por cuenta propia son abundantes, pero hay al menos un inconveniente importante: la falta de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k).

Ingrese el solo 401 (k), o lo que el IRS llama a un participante 401 (k). Diseñada para trabajadores por cuenta propia, esta cuenta imita muchas de las características de un plan patrocinado por el empleador, sin la carga de trabajar para el hombre.

¿Qué es un solo 401 (k)?

Casi exactamente como suena: un 401 (k) individual diseñado para un dueño de negocio sin empleados. De hecho, las reglas del IRS dicen que no puede contribuir a un 401 (k) solo si tiene empleados, aunque puede usar el plan para cubrir tanto a usted como a su cónyuge.

Hechos rápidos

¿Desea lo básico sobre esta cuenta de jubilación? Aquí está el desglose:

Reglas de elegibilidad	No hay restricciones de edad o ingresos, pero debe ser propietario de un negocio sin empleados.
Límite de contribución	Total de hasta $ 55,000 en 2018, con una contribución adicional de $ 6,000 para ponerse al día si es mayor de 50 años.
Impuestos sobre contribuciones	401 (k) tradicional: las contribuciones se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos gravables del año. Roth 401 (k): las contribuciones se hacen con dólares después de impuestos.
Impuestos sobre distribuciones calificadas en retiro.	401 (k) tradicional: las distribuciones calificadas se gravan como ingresos. Roth 401 (k): Las distribuciones calificadas están libres de impuestos.
Como abrir	Siempre que tenga un número de identificación de empleador, puede abrir un solo 401 (k) en muchos corredores en línea; cualquiera de los de nuestra lista de los mejores corredores para IRA también sería una buena opción para un 401 (k).

»¿Listo para abrir un solo 401 (k)? Echa un vistazo a nuestra lista de los mejores corredores para IRA.

Para obtener información más detallada, siga leyendo.

Límites de contribución solo 401 (k)

El límite de contribución individual total de 401 (k) es de hasta $ 55,000 en 2018. Hay una contribución de recuperación de $ 6,000 adicionales para aquellos de 50 años o más.

Para comprender las reglas de contribución del plan 401 (k) en solitario, debes pensar en ti mismo como dos personas: un empleador (de ti mismo) y un empleado (sí, también de ti mismo). Dentro de ese límite general de contribución de $ 55,000, sus contribuciones están sujetas a límites adicionales en cada función:

• Como empleado, puede aportar hasta $ 18,500 en 2018, o el 100% de la compensación, lo que sea menor. Aquellos de 50 años o más pueden contribuir $ 6,000 adicionales aquí.
• Como empleador, puede realizar una contribución adicional a la participación en los beneficios de hasta el 25% de su compensación o ingreso neto por trabajo por cuenta propia, que es su beneficio neto menos la mitad de su impuesto al trabajo por cuenta propia y las contribuciones del plan que realizó para usted. El límite de compensación que se puede usar para calcular su contribución es de $ 275,000 en 2018.

Tenga en cuenta que si realiza actividades de acompañamiento, los límites de 401 (k) se aplican por persona, en lugar de por plan. Eso significa que si también participa en un 401 (k) en su trabajo diario, los límites se aplican a las contribuciones en todos los planes, no en cada plan individual.

Solo 401 (k) ventajas fiscales

Lo bueno de un solo 401 (k) es que puede elegir su ventaja fiscal: puede optar por el tradicional 401 (k), según el cual las contribuciones reducen sus ingresos en el año en que se realizan. En ese caso, las distribuciones en retiro serán gravadas como ingresos ordinarios.

La alternativa es el Roth solo 401 (k), que no ofrece reducción de impuestos inicial pero le permite tomar distribuciones libres de impuestos de jubilación. En general, un Roth es una mejor opción si espera que sus ingresos sean más altos en la jubilación. Si cree que sus ingresos disminuirán en su jubilación, opte por la exención de impuestos hoy con un 401 (k) tradicional.

Debido a estos beneficios impositivos, el IRS tiene reglas bastante estrictas sobre cuándo puede utilizar el dinero que deposita en cualquiera de los tipos de cuenta: con algunas excepciones, pagará impuestos y multas en cualquier distribución antes de los 59 años y medio.

» ¿Quieres más información? Aquí está nuestra comparación en profundidad de Roth y 401 (k) s tradicionales

Cubriendo a su cónyuge bajo su solo 401 (k)

El IRS permite una excepción a la regla de no empleados en el solo 401 (k): su cónyuge, si él o ella obtiene ingresos de su negocio.

Eso podría efectivamente duplicar la cantidad que usted puede contribuir como familia, dependiendo de sus ingresos. Su cónyuge haría aplazamientos electivos como su empleado, hasta el límite de contribución de $ 18,500 para el empleado (más la disposición de recuperación de 50 años o más, si corresponde). Como empleador, puede hacer una contribución de participación en los beneficios del plan para su cónyuge, de hasta el 25% de la compensación.

Cómo abrir un solo 401 (k)

Puede abrir un 401 (k) solo en la mayoría de los corredores en línea, aunque necesitará un Número de identificación de empleador. El corredor proporcionará un acuerdo de adopción del plan para que usted complete, así como una solicitud de cuenta. Una vez que hayas hecho eso, puedes establecer contribuciones. Tendrá acceso a muchas de las inversiones que ofrece su corredor, incluidos los fondos mutuos, los fondos indexados, los fondos negociados en bolsa, las acciones individuales y los bonos.

Si desea hacer una contribución para este año, debe establecer el plan antes del 31 de diciembre y hacer la contribución de su empleado al final del año calendario. Por lo general, puede hacer contribuciones de participación en los beneficios del empleador hasta su fecha límite de presentación de impuestos para el año fiscal.

Tenga en cuenta que una vez que el plan se haga más complejo, puede requerir algún papeleo adicional: el IRS requiere un informe anual en el Formulario 5500-SF si su plan 401 (k) tiene $ 250,000 o más en activos al final de un año determinado.

Aquí hay más recursos para ayudarlo a sopesar sus opciones como trabajador por cuenta propia:

• Compare un solo 401 (k) con otras opciones de planes de jubilación por cuenta propia
• Lea sobre el SEP IRA, otra buena opción para los trabajadores en solitario.
• Calcule sus necesidades de ahorro para la jubilación

Arielle O’Shea es escritora de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales. Correo electrónico: [email protected]. Twitter: @arioshea.