Opciones de planes de jubilación para contratistas independientes

Por Dave Rowan

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Según las estimaciones recientes, casi el 13% de la fuerza laboral de los EE. UU. Está formada por contratistas independientes. Y aunque estos trabajadores pueden no tener acceso a muchos beneficios tradicionales proporcionados por el empleador, como el seguro de salud y discapacidad, todavía tienen buenas opciones cuando se trata de ahorrar para la jubilación.

Si bien muchos empleados de tiempo completo participan en los planes 401 (k) de sus compañías, los contratistas independientes tienen una serie de planes de jubilación alternativos disponibles. Aquí hay algunos aspectos clave de cada tipo de plan.

IRA SIMPLE

Si usted es un contratista independiente, el SIMPLE IRA (Plan de Emparejamiento de Incentivos de Ahorro para Empleados) cumple con su nombre. Puede aportar $ 12,500 por año, o $ 15,500 si tiene más de 50. Estas contribuciones se realizan en dólares antes de impuestos, lo que ayuda a administrar su factura de impuestos, y el límite supera con creces los $ 5,500 ($ 6,500, incluidas las contribuciones de actualización) que puede estacionar En una cuenta de jubilación individual tradicional cada año.

Si tienes empleados, las cosas se ponen un poco más complicadas. Se le exige que siga uno de los dos enfoques en términos de contribuciones del empleador:

1. Haga coincidir la contribución de aplazamiento del salario de cada empleado en una base de dólar por dólar hasta el 3% de su salario.
2. Haga contribuciones no electivas del 2% del salario de cada empleado al plan de cada empleado, ya sea que él o ella elija contribuir al plan o no.

SEP-IRA

La gran ventaja de la SEP-IRA (plan de pensión para empleados simplificado) es el alto límite de contribución. Puede contribuir hasta el 25% de su pago, hasta un límite máximo de contribución de $ 53,000 al año. Una vez más, esta es una gran noticia desde la perspectiva de los impuestos, ya que las contribuciones se realizan en dólares antes de impuestos. Sin embargo, los diferimientos de salarios electivos y las contribuciones de actualización no están permitidos en los planes de SEP.

La gran desventaja es que sea cual sea el porcentaje de su pago que contribuya a su plan, deberá contribuir de la misma manera para todos sus empleados. Por lo tanto, si está contribuyendo con un 10% para usted, también debe contribuir con el 10% de los salarios de cada empleado. Si estás por tu cuenta, esto no es un problema, pero si tienes empleados que trabajan para ti, esto se encarece rápidamente.

Solo 401 (k)

Solo 401 (k) s, o planes de un participante 401 (k), le permiten hacer grandes contribuciones rápidamente. Puede diferir sus primeros $ 18,000 ($ 24,000 si es mayor de 50) en ganancias directamente en su plan. Entonces se le permite contribuir un 25% adicional de su salario, hasta un límite máximo de contribución total de $ 53,000. Debido a la función de aplazamiento del salario inicial, puede llegar al máximo de $ 53,000 ($ 59,000 para los mayores de 50) más rápidamente. Por ejemplo, con una SEP-IRA, realmente necesitaría un salario de $ 212,000 para aprovechar al máximo la contribución máxima de $ 53,000. Con el solo 401 (k), al aportar $ 18,000 por adelantado y luego el 25% de su salario, podría alcanzar el límite a un nivel de ingresos mucho más bajo.

Una ventaja adicional es que puede pedir prestado el menor de $ 50,000 o 50% de las contribuciones de su plan en caso de que necesite dinero para expandir su negocio. Las tasas de interés son razonables; sin embargo, el período de reembolso es bastante corto (cinco años), por lo que debe considerar su capacidad de reembolso rápidamente cuando decida cuánto pedir prestado.

La desventaja del solo 401 (k) es la molestia administrativa. El papeleo requerido es más engorroso que para otros planes, y existen requisitos adicionales a largo plazo. Por ejemplo, una vez que el saldo del plan alcanza los $ 250,000, debe presentar una declaración anual ante el gobierno.

IRAs tradicionales y Roth

Si bien no son específicamente para contratistas independientes, estos planes también son buenas opciones, especialmente para aquellos que recién comienzan y que inicialmente solo pueden hacer contribuciones modestas. Tanto para las IRA tradicionales como para las Roth, las contribuciones anuales tienen un límite máximo de $ 5,500 o $ 6,500 si tiene más de 50. Las contribuciones de las IRA tradicionales se realizan en dólares antes de impuestos, mientras que las contribuciones de la IRA Roth son en dólares después de impuestos.

La gran ventaja de la cuenta IRA Roth es que sus contribuciones (antes de cualquier retorno de inversión) siempre se pueden retirar libres de impuestos y multas. Las ganancias son una historia diferente. Las reglas de retiro son más complejas y el tratamiento depende de si ha tenido la cuenta durante más de cinco años y cumple con las circunstancias permitidas para un retiro anticipado.

Otra razón para inclinarse hacia un Roth es si recién se está iniciando en el negocio y piensa que su categoría impositiva será más alta en sus años de jubilación de lo que es ahora. Puede que sea mejor pagar el 15% en impuestos en 2016 en lugar del 33% o más durante la jubilación, una vez que haya acumulado una riqueza significativamente mayor.

Empezar

Estas son solo algunas de las opciones de planificación de jubilación para contratistas independientes. Estos pueden o no aplicarse a sus circunstancias, pero pueden ayudarlo a comenzar con su decisión.

Analice sus opciones a la luz de las contribuciones que puede hacer ahora, cuánto cree que podrá aportar en el futuro y si seguirá o no como solopreneur o contratará empleados en algún momento. Sea cual sea su decisión, asegúrese de elegir un plan y comenzar con sus ahorros de jubilación.

Dave Rowan es un planificador financiero certificado y el fundador de Rowan Financial.