Lo que deben saber las empresas de eCommerce sobre el impuesto a las ventas en línea |

Tener una presencia en línea en lugar de una tienda física puede ahorrarle gastos adicionales, como alquiler y servicios públicos. Pero, hay ciertos impuestos que las empresas en línea no pueden escapar. Como propietario de una tienda de comercio electrónico basada en los EE. UU., Debe comprender sus obligaciones fiscales.

Siga las leyes de impuestos comerciales de Internet para cumplir con las agencias gubernamentales correspondientes, como el IRS y su estado. Si no paga impuestos, podría terminar con multas, tarifas o incluso un negocio cerrado. Comprender sus responsabilidades impositivas puede liberarlo para que se concentre en todos los demás aspectos del funcionamiento de su negocio, así que evite estancarse con el estrés y dolores de cabeza innecesarios sobre los impuestos.

Tipos de impuestos para negocios en línea

Cuando inicia un comercio electrónico negocio, debe seguir las mismas reglas que cualquier nuevo propietario de una pequeña empresa. Puede ser útil conversar con un profesional de impuestos o contabilidad para asegurarse de que comprende todas sus obligaciones tributarias, pero estos son los diferentes impuestos comerciales que posiblemente deba conocer:

• Impuestos estimados
• Empleo impuestos
• Impuesto sobre las ventas

Debe pagar impuestos estimados e impuestos sobre el empleo de la misma manera que una empresa con escaparate físico. Impuestos estimados incluyen impuestos como los ingresos y el trabajo por cuenta propia. Como propietario de un negocio, probablemente deba pagar impuestos estimados, a menos que reciba un salario y tenga impuestos retenidos en su nombre.

Puede usar la hoja de cálculo de impuestos estimados de las instrucciones del Formulario 1040-ES para determinar su deuda tributaria y para ver si se requieren pagos estimados. Los impuestos estimados están separados del impuesto sobre las ventas y los impuestos sobre el empleo. Usted paga impuestos estimados de sus ingresos.

Impuestos de empleo incluyen impuestos federales sobre la renta, impuestos FICA (Seguro Social y Medicare) e impuestos estatales y locales (si corresponde). Estos son los impuestos que retiene de los salarios brutos de un empleado, y usted hace contribuciones de FICA basadas en los salarios de los empleados. También es responsable de pagar impuestos federales y estatales por desempleo (FUTA y SUTA) cuando tenga empleados.

A diferencia de los impuestos estimados e impuestos de empleo, impuesto a las ventas para negocios en línea no funciona de la misma manera que el ladrillo tiendas de mortero. Debe estar familiarizado con las reglas del impuesto a las ventas en Internet y las sanciones por no cobrarlo. Es importante conocer todas sus obligaciones tributarias comerciales, pero el resto de este artículo se centrará en el impuesto a las ventas.

¿Qué es el impuesto a las ventas?

Antes de analizar los inconvenientes del impuesto a las ventas en línea, aclaremos el impuesto a las ventas lo esencial. El impuesto a las ventas es un impuesto de transferencia impuesto a los clientes en la mayoría de los estados. Eso significa que un porcentaje de una venta se agrega a la factura total del cliente. El cliente paga el impuesto a las ventas, pero necesita recopilar, depositar e informar el impuesto.

Básicamente, su empresa es el intermediario entre los consumidores y el gobierno. Debe gravar a los consumidores en el punto de venta. El usuario final (es decir, la persona que compra el bien o servicio y no está involucrada en su desarrollo) es responsable de pagar el impuesto.

Los minoristas que compran y revenden bienes generalmente los compran al por mayor. Los mayoristas suministran grandes cantidades de productos a los minoristas. Las empresas minoristas luego venden los productos a un precio más alto de lo que pagaron. Debido a que los minoristas registran certificados de reventa, no pagan impuestos sobre las ventas cuando compran productos de los mayoristas. El minorista cobra el impuesto a las ventas de sus clientes cuando venden los productos. De esta forma, el producto no se grava dos veces. Se grava una vez cuando llega a su usuario final, es decir, el cliente del minorista.

Por ejemplo, la Little Table Shop de Laura compra madera al por mayor para fabricar sus muebles. Tienen un certificado de reventa, por lo que no pagan impuestos sobre las ventas de la madera en bruto, pero cobran al cliente el impuesto a las ventas cuando venden una mesa terminada.

Los estados pueden especificar qué elementos son imponibles. Por ejemplo, Pennsylvania grava alimentos y bebidas en establecimientos como restaurantes, pero no en tiendas de comestibles.

Los estados también pueden determinar si existe un impuesto a las ventas y cuál es la tasa. Usando Pennsylvania como ejemplo nuevamente, su tasa de impuesto a las ventas es del 6 por ciento (hay un impuesto local adicional en el Condado de Allegheny y Filadelfia).

Hay cinco estados que no cobran impuestos a las ventas: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Hawaii tampoco cobra impuestos sobre las ventas, pero tienen un Impuesto General al Consumo (GEC) que se aplica a todas las ventas.

Tanto las empresas tradicionales como las en línea podrían tener una responsabilidad de impuestos sobre las ventas. Sin embargo, las leyes de impuestos a las empresas en Internet pueden ser más complicadas.

Impuesto a las ventas en Internet

Operar una tienda en línea le da libertad: puede vender productos a cualquier persona en todo el país. Pero, con esa libertad, puede haber confusión sobre el impuesto a las ventas. Muchos minoristas de Internet no están seguros de cuándo deben cobrar el impuesto a las ventas a los clientes, ya que realizan negocios en varios estados.

Para determinar el impuesto a las ventas en línea, debe hacerse dos preguntas:

• ¿En qué estado? have nexus?
• Si un cliente realiza una compra desde un estado en el que tengo nexus, ¿qué tasa cobro en (mi localidad o la de ellos)?

Continúe leyendo para conocer el impuesto sobre las ventas nexo entre origen y destino.

Nexus

Las empresas en línea dependen del nexo para determinar cuándo y cuánto cobrar por el impuesto a las ventas. Nexus es la presencia de una tienda de comercio electrónico. ¿Dónde está tu negocio presente? Su estado de origen (donde realiza negocios) tiene un nexo cuando realiza ventas en línea.

A pesar del hecho de que no tiene una tienda física, es posible que todavía tenga un nexo en otros estados si:

• Usted tiene una oficina en el estado
• Un empleado se encuentra en el estado
• Almacena su inventario o activos en el estado
• Utiliza un proveedor externo para enviar pedidos a los clientes, y están ubicados en el state
• Usted o un empleado asistió a una feria comercial en el estado en los últimos 12 meses

Por ejemplo: supongamos que su oficina central se encuentra en Ohio, su inventario está en Nueva Jersey y tiene un empleado en California (¡habla de tener presencia de costa a costa!). Tiene nexos en Ohio, Nueva Jersey y California.

Recaudará impuestos sobre las ventas de clientes en Ohio, Nueva Jersey y California.

Vende a un cliente que vive en Ohio, que es el mismo estado que su oficina en casa Usted recaudaría impuestos sobre las ventas de ellos. Y, usted tiene un comprador que vive en Texas. Como no tiene ningún nexo en Texas, no necesita cobrar impuestos a las ventas del cliente.

Impuesto a las ventas de origen frente a destino

Para los estados en los que tiene un nexo, debe averiguar si debe cobrar el destino o impuesto a las ventas de origen. Primero, descubra la tasa del impuesto a las ventas que debe cobrar por su estado de origen.

Impuesto a las ventas de origen

El impuesto a las ventas de origen es cuando usted recauda según la ubicación del vendedor. Sin embargo, aún debe remitir el impuesto a su localidad o estado local.

Hay menos estados que usan el impuesto a las ventas de origen que el destino. Estos son los estados que usan el método basado en el origen.

Digamos que su oficina central se encuentra en Phoenix, Arizona. Usted tiene un comprador en Tucson, Arizona. Usted recaudaría la tasa de impuesto a las ventas de Phoenix, Arizona del 8,6 por ciento en lugar de la tasa de 8.1 por ciento de Tucson porque su estado base está basado en el origen.

Impuesto a las ventas de destino

ubicación.

El impuesto a las ventas basado en el destino es más popular que el basado en el origen. Estos son los estados (y Washington D.C.) que usan el método basado en el destino:

Digamos que su oficina central se encuentra en Buffalo, Nueva York. Vendes a un cliente de Nueva York, Nueva York. Use la tasa de impuesto a las ventas de 8.875 por ciento en Nueva York, en lugar de la tasa de impuesto a las ventas de Buffalo del 8.75 por ciento desde que Nueva York es un estado de destino.

Vendedores a distancia

Las reglas de impuestos a las ventas de origen y destino no terminan allí. A continuación, debe pensar en el nexo que tiene en otros estados aparte de su estado natal.

Por ejemplo, si tiene un nexo como resultado de empleados o almacenes en otros estados, necesita conocer las reglas de impuesto a las ventas de origen frente a destino para las ventas remotas realizadas de estado a estado.

Usted es un vendedor remoto si tiene un nexo en un estado, pero su oficina central no está ubicada allí (es decir, un almacén).

Los estados que se basan en el destino y en el origen son un poco diferentes para los vendedores remotos. La mayoría de los estados utilizan el impuesto a las ventas de destino para los vendedores a distancia.

Digamos que tiene una oficina en el hogar en Utah y un almacén en Ohio. Su cliente vive en Ohio. Ohio lo considera un vendedor remoto, por lo que saldría del método de destino. Cobrarías a la tasa de Ohio y enviarías el impuesto a las ventas a Ohio.

Permiso de impuesto a las ventas

Asegúrate de tener un permiso de impuesto a las ventas para los estados en los que tienes un nexo. Para obtener el permiso, comuníquese con la agencia tributaria de su estado.

Deberá proporcionar su Número de identificación del empleador (EIN) e información comercial. Tenga en cuenta que la información que necesita para obtener un permiso de impuesto a las ventas varía según el estado.

Una vez que tiene un permiso de impuesto a las ventas, puede comenzar a cobrar el impuesto a los clientes aplicables.

Exenciones del impuesto a las ventas

los estados tienen vacaciones de impuestos sobre las ventas. Estos son días en los que los clientes pueden realizar compras sin tener que pagar impuestos sobre las ventas.

Si se le exige cobrar el impuesto a las ventas para un estado que está teniendo un impuesto sobre las ventas, no lo acumule durante ese tiempo.

Cómo informar y pagar el impuesto a las ventas

Mantenga un registro del pasivo por impuestos a las ventas que envía a su estado. Su estado determinará su fecha de vencimiento y le dará instrucciones sobre cómo presentar el impuesto a las ventas.

Debe cobrar el impuesto a las ventas en el punto de venta. Sin embargo, no envía el pago inmediatamente a su gobierno estatal o local.

Por lo general, su frecuencia de presentación depende de la cantidad de ventas que realice. Si tiene un gran volumen de ventas, pagará con más frecuencia que una empresa con un volumen de ventas menor. La frecuencia de presentación puede ser mensual, trimestral o anual.

También es responsable de informar el impuesto a las ventas a la agencia correspondiente. Esto le permite al gobierno saber cuánto deberían recibir de usted. Los informes pueden variar de mensual a anual.

Consulte con su estado las responsabilidades y las frecuencias del impuesto sobre las ventas.

Consecuencias de no pagar el impuesto a las ventas

Como propietario de un negocio en línea, debe ser diligente con los impuestos a las ventas. Si no se recaudan y remiten los impuestos sobre las ventas a la agencia gubernamental correspondiente, pueden producirse auditorías, sanciones, tarifas o incluso cargos penales.

Nuevamente, el impuesto a las ventas es un impuesto de transferencia. Solo necesita conocer y comprender las leyes del nexus y el impuesto a las ventas basado en el origen y el destino, así como las normas estatales y locales.

Si no recauda el impuesto a las ventas de los clientes, usted será responsable de pagando la cantidad adeudada. Supongamos que se suponía que debía cobrar un total de $ 10,000 en impuestos a las ventas de todos sus clientes. No puede volver atrás y cargar a cada cliente su parte del cargo de ventas: el monto total recae sobre usted.

Hay maneras de facilitar la recaudación de impuestos sobre las ventas. Una solución de carrito de compras calculará y cobrará automáticamente el impuesto a las ventas. Muchas de estas soluciones incluso ejecutan informes para que sepa cuánto ha recaudado en el impuesto a las ventas.

Ejemplos de omisión del impuesto a las ventas

No cobrar y remitir el impuesto a las ventas puede ser perjudicial para las empresas. Dado que las reglas son muy confusas para las empresas en línea, debe ser diligente.

Ejemplo de negocio físico:

Es posible que haya oído hablar de las recientes controversias con el reembolso de Uber a sus conductores de Nueva York. En caso de que no esté familiarizado con Uber, es esencialmente una compañía de servicios de taxis.

Aunque no era un minorista en línea, Uber no cobraba a los clientes (aka, los pasajeros) la tasa de impuesto a las ventas del 9 por ciento en Nueva York sus paseos. En lugar de agregar impuestos a las ventas a la factura total, la controversia es que Uber ha estado quitando la tasa del impuesto a las ventas de las comisiones de los conductores.

Ahora, Uber puede verse obligado a pagar millones a sus conductores para cubrir el costo del impuesto a las ventas eso fue quitado de sus comisiones.

Ejemplo de minorista en línea:

Según una fuente, una pareja quería vender su Amazon Store, pero nunca habían recaudado impuestos sobre las ventas mientras estaban en el negocio (18 meses).

Antes de poder vender su tienda, necesitaban liquidar su obligación de impuesto a las ventas, ya que el comprador potencial no quería ser considerado responsable una vez que la tienda era suya. Los vendedores y el comprador calcularon que la empresa debía alrededor de $ 70,000 en impuestos de ventas no cobrados.

Como resultado, la pareja pagó $ 70,000 de su bolsillo. Este pago sustancial podría haberse evitado si hubieran seguido las leyes de impuestos a las ventas.

Su punto de partida

El impuesto a las ventas por navegación puede parecer abrumador; hay tantas reglas a seguir y obligaciones de cumplir. Póngase en contacto con su estado si tiene alguna pregunta e investigue soluciones de carrito de compras que le permitan calcular y cobrar impuestos sobre las ventas.

En resumen, esto es lo que debe hacer:

1. Configure su negocio en línea
2. Determine su negocio nexus, si los estados aplicables están basados ​​en origen o en destino, y la tasa (s) de impuesto a las ventas
3. Obtenga un impuesto sobre las ventas
4. Recaude el impuesto a las ventas de los clientes cada vez que realizan una compra
5. Preste atención a las ventas vacaciones fiscales
6. Informe y pague el impuesto a las ventas

Como propietario de un negocio, necesita mantenerse organizado. Lleve un registro de las fechas límite de sus impuestos de ventas mediante el uso de un calendario y la configuración de recordatorios.

Muchos estados tienen fechas límites para la presentación de impuestos en sus sitios web estatales. Además, puede registrarse para recibir alertas impositivas, como recordatorios de presentación (por correo electrónico o mensaje de texto) en algunos estados, como Ohio y Virginia.

Una vez que comprenda las leyes estatales sobre impuestos a las ventas, así como las reglas sobre nexus, recaudar y remitir impuestos a las ventas no parecerá tan estresante.