¿Pueden los dólares deducibles de impuestos y no deducibles ir en la misma IRA tradicional?
Mi esposo tiene un plan patrocinado por el empleador y todos los años contribuimos a una IRA tradicional conyugal bajo mi nombre. El año pasado, cuando presentamos nuestros impuestos de 2011, contribuimos a esta cuenta IRA tanto para el año fiscal 2011 como para el año fiscal 2012. La contribución para 2012 fue de $ 6000. Ahora estamos presentando nuestros impuestos de 2012 y nuestro CPA nos dice que nuestros ingresos familiares están por encima del límite, por lo que nuestras contribuciones no son deducibles. Dado que ya está mezclado con el dinero antes de impuestos, ¿qué debo hacer ahora? ¿Puedo tener una cuenta IRA con dinero antes y después de impuestos? ¿Se considera una contribución “en exceso”?
-Sara S.
Hola Sarah, Puede parecer increíble, pero en realidad puede tener dinero antes de impuestos y después de impuestos en la misma IRA tradicional, por lo que no hay nada que deba hacer ahora para solucionar su situación. Es importante en estas situaciones hacer un seguimiento de la "base" de sus contribuciones (la cantidad de dinero que ya ha sido gravada) para que no termine pagando impuestos dobles cuando se retire o se convierta en una cuenta IRA Roth.
Aquí hay un ejemplo:
- Usted contribuye $ 6,000 a una IRA tradicional en 2010 (deducible de impuestos)
- Total: $ 6,000 antes de impuestos
- Usted contribuye $ 6,000 a una IRA tradicional en 2011 (deducible de impuestos)
- Total: $ 12,000 antes de impuestos
- Usted contribuye $ 6,000 a una IRA tradicional en 2012, pero descubra que su ingreso es demasiado alto para tomar la deducción (no es deducible de impuestos)
- Total: $ 12,000 antes de impuestos, $ 6,000 después de impuestos
- Años después, su cuenta ha crecido a $ 50,000 en valor.
- Retiro imponible = Cantidad de retiro menos "base" que ya ha sido gravada
- Retiro sujeto a impuestos = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
- Los $ 44,000 sobre los que se le cobran impuestos es su contribución antes de impuestos de $ 12,000 más $ 32,000 en ganancias tanto en las contribuciones antes como después de impuestos.
Básicamente, debe realizar un seguimiento de la cantidad de su cuenta en la que ya ha pagado los impuestos (la parte no deducible). El IRS tiene un formulario para esto (Formulario 8606). Sé que suena complicado, pero si usas software de impuestos como TurboTax o H&R Block, es solo una pregunta más simple para responder.
Una cosa más a tener en cuenta es que cuando retira o reinvierte sus activos de IRA tradicional, no puede elegir qué activos reinvierte. El gobierno requiere que se reinvierta sobre una base "pro-rata". Esto significa que si el 75% de sus activos son antes de impuestos y el 25% después de impuestos, se le cobrarán impuestos sobre el 75% de su reinversión / retiro. No puede designar que va a retirar el 25% de ese impuesto después de impuestos.
Para responder a su otra pregunta, no, su situación no sería una contribución "en exceso". Suponiendo que tiene 50 años o más, su contribución de $ 6,000 fue la cantidad permitida (menos de 50 podría contribuir con $ 5,000 en 2012; los límites de contribución aumentarán en 2013). Si hubiera contribuido a una cuenta IRA Roth y se encontraba por encima del límite de ingresos, entonces habría tenido contribuciones "en exceso" que debían eliminarse. Pero la única forma de tener contribuciones "en exceso" a una IRA tradicional es superar el límite de $ 6,000 (o $ 5,000), lo que no hizo.
Sobre el Autor
Joanna D. Pratt, CFA es un inversor institucional experimentado. Tiene una licenciatura en economía y un certificado en finanzas de Princeton y una maestría en administración de empresas de Stanford.
¿Tiene una pregunta de inversión? Envíelo por correo electrónico a [email protected].
Crédito de la foto: formularios de impuestos de Shutterstock
