Definición y ejemplo de impuestos diferidos |

Qué es:

En el mundo de las inversiones, " impuestos diferidos " se refiere a las inversiones en las que corresponda los impuestos (típicamente los impuestos a la renta y los impuestos a las ganancias de capital) se pagan en una fecha futura en lugar de en el período en que se incurren.

Cómo funciona (Ejemplo):

Por ejemplo, considere la tradicional Cuenta individual de jubilación (IRA). Si un inversor coloca $ 100,000 en una IRA en 2000 y la cuenta gana $ 10,000 en 2001, el inversor no debe impuestos sobre esos $ 10,000 en 2001. En cambio, el inversionista debe pagar los impuestos cuando retira el dinero de la IRA, que podría ser décadas más tarde.

Las inversiones diferidas comunes incluyen IRA, planes 401 (k), rentas vitalicias y planes de propiedad de acciones para empleados.

Las inversiones con impuestos diferidos no solo ayudan a los inversores a evitar salidas de efectivo para impuestos en el futuro inmediato, sino pueden ayudar a los inversores a generar mayores rendimientos. Esto se debe a que el dinero que normalmente se usaría para pagar impuestos se permite permanecer en la cuenta y obtener un rendimiento.

Por ejemplo, si el inversor IRA mencionado anteriormente está en una categoría impositiva del 33%, ella habría tenido que pagar $ 3,333 en impuestos sobre la renta de los $ 10,000 ganados en el IRA en 2001. Eso hubiera dejado $ 6,667 en ganancias de capital en la cuenta. Con un rendimiento anual de 10%, esas ganancias llegarían a producir $ 667 en 2002. Sin embargo, debido a que las cuentas IRA tienen impuestos diferidos, el inversionista puede obtener una ganancia total de $ 10,000 en lugar de los $ 6,667 que habría tenido si tuviera que pagar impuestos ese año. Con un rendimiento anual de 10%, ganaría $ 1,000 en 2002. Como puede ver, la ventaja de los compuestos de diferimiento impositivo cada año.

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Por qué es importante:

Es importante tener en cuenta que " impuesto diferido " no es lo mismo que "exento de impuestos", que se refiere a la ausencia de impuestos aplicables. Recuerde, el aplazamiento de impuestos significa que los impuestos se cobran pero el pago se retrasa; exenta de impuestos significa que los impuestos nunca se evalúan en la inversión en primer lugar.

A medida que los inversores se mueven hacia niveles de impuestos cada vez más altos, las inversiones con impuestos diferidos se vuelven cada vez más ventajosas. Sin embargo, es importante tener en cuenta que a menudo hay sanciones financieras por retirar fondos de cuentas de impuestos diferidos antes de que haya transcurrido un cierto tiempo, lo que hace que las inversiones diferidas sean mejores para los inversores a largo plazo.

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