¿Cuánto de su beneficio de seguridad social está gravado?

Por Lon Jeffries

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Si el Seguro Social es su única fuente de ingresos, es poco probable que su beneficio mensual esté sujeto a impuestos. Sin embargo, las personas con ingresos sustanciales fuera del Seguro Social pueden tener que pagar impuestos federales sobre los ingresos de sus beneficios. De hecho, es posible que tanto como el 85 por ciento de su pago del Seguro Social esté sujeto a impuestos.

Para determinar si debe pagar impuestos sobre su beneficio, el primer paso es determinar qué es lo que el gobierno federal considera su "ingreso combinado". Su "ingreso combinado" es la mitad de su beneficio del Seguro Social, más el resto de los ingresos recibidos durante el año. Otros ingresos pueden incluir salarios ganados, ganancias de capital reconocidas, dividendos e intereses cobrados, beneficios de pensión recibidos y fondos IRA distribuidos durante el año.

Por ejemplo, considere una pareja de jubilados que recibe un beneficio de pensión anual de $ 20,000, toma una distribución IRA por un monto de $ 10,000 y recibe $ 15,000 en beneficios de Seguro Social. Los otros ingresos de esta pareja sumarían $ 30,000 (la pensión y la distribución del IRA). La mitad del beneficio del Seguro Social, o $ 7,500 luego se agregaría al otro ingreso para crear un “ingreso combinado” de $ 37,500.

Si una pareja que presenta una declaración de impuestos conjunta tiene un “ingreso combinado” de menos de $ 32,000 ($ 25,000 para individuos), entonces todos los beneficios del Seguro Social están libres de impuestos. Sin embargo, si la cifra es entre $ 32,000 y $ 44,000 ($ 25,000 y $ 34,000 para individuos), entonces tanto como el 50 por ciento del beneficio del Seguro Social puede estar sujeto a impuestos. Además, si el “ingreso combinado” es mayor que $ 44,000 ($ 34,000 para individuos), tanto como el 85 por ciento del pago del Seguro Social puede estar sujeto a impuestos.

Entonces, ¿deberían las parejas hacer todo lo necesario para mantener su “ingreso combinado” por debajo de $ 32,000 (el umbral del 50 por ciento), o incluso $ 44,000 (el umbral del 85 por ciento)? Afortunadamente, el sistema tributario es progresivo, lo que significa que solo porque una pareja pueda caer entre corchetes causando que hasta el 50 por ciento de su beneficio del Seguro Social sea sujeto a impuestos, no todos los beneficios son necesariamente gravados como tales.

Por ejemplo, nuestra pareja de muestra con un “ingreso combinado” de $ 37,500 podría preocuparse de que estén pagando impuestos sobre el 50 por ciento de su beneficio del Seguro Social porque ese es el soporte en el que se encuentran. Esto causaría la mitad de su beneficio de Seguro Social de $ 15,000. o $ 7,500, para ser sujeto a impuestos. Afortunadamente, solo los $ 5,500 de los beneficios recibidos son los que empujan el "ingreso combinado" de la pareja por encima del umbral de $ 32,000 que en realidad se considera un 50 por ciento sujeto a impuestos. Como resultado, solo $ 2,750 (la mitad de los $ 5,500 de “ingresos combinados” sobre el límite de $ 32,000) de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. En este caso, los contribuyentes solo pagan impuestos sobre el 18 por ciento ($ 2,750 / $ 15,000) de sus beneficios del Seguro Social.

Ahora supongamos que nuestra pareja imaginaria no recibió $ 15,000 en beneficios totales del Seguro Social, sino $ 15,000 cada uno, lo que lleva a un beneficio total de $ 30,000. Asumiendo el mismo beneficio de pensión de $ 20,000 y la distribución de IRA de $ 10,000, el "ingreso combinado" de la pareja ahora sería de $ 45,000 (la mitad de los $ 30,000 en beneficios de Seguro Social recibidos más los $ 30,000 de otros ingresos).

Esto proporciona otra ilustración de cómo el sistema impositivo progresivo evita que los contribuyentes de ingresos más altos sientan la necesidad de hacer todo lo posible para obtener su "ingreso combinado" por debajo del umbral de $ 44,000 solo para evitar el rango del 85 por ciento. Primero, un "ingreso combinado" de $ 45,000 llena claramente el 50 por ciento de $ 32,000 - $ 44,000. En consecuencia, la totalidad de los $ 12,000 de los beneficios del Seguro Social recibidos dentro de ese rango tendrá un impuesto del 50 por ciento (o $ 6,000 de los beneficios recibidos estarán sujetos a impuestos). Además, otros $ 1,000 de beneficios por encima del umbral de $ 44,000 tendrán un impuesto del 85 por ciento, lo que significa que se tributarán otros $ 850 de beneficios. Esto significa que un total de $ 6,850 ($ 6,000 del 50 por ciento sujeto a impuestos, y $ 850 del 85 por ciento sujeto a impuestos) de los beneficios de Seguro Social recibidos estarán sujetos a impuestos. Aún así, sin embargo, de los $ 30,000 de los pagos del Seguro Social recibidos por nuestra pareja, solo el 23 por ciento ($ 6,850 / $ 30,000) termina siendo sujeto a impuestos.

Yendo un paso más allá, podemos deducir que el ingreso fuera de un beneficio del Seguro Social (la combinación de beneficios de pensión, distribuciones de IRA, ganancias de capital, etc.) debe ser mayor a $ 44,000 para que exista la posibilidad de que hasta el 85% de una prestación de seguridad social estaría sujeta a impuestos. Si esta otra porción de ingresos del "ingreso combinado" es menor a $ 44,000, entonces al menos parte de nuestro beneficio de Seguro Social caerá en el umbral del 50 por ciento, si no en el umbral del 0 por ciento.

Visite http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html para obtener una calculadora útil para determinar la tributación de su Seguridad Social beneficio.

El punto de este ejercicio es doble.Primero, comprender los factores que pueden hacer que un beneficio del Seguro Social sea más o menos sujeto a impuestos nos brinda una ventaja desde una perspectiva de planificación financiera. En segundo lugar, es importante darse cuenta de que solo porque nuestro "ingreso combinado" supera un umbral que hace que algunos de nuestros beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos no significa que la obligación tributaria resultante sea catastrófica. De hecho, una vez que se da cuenta de que el aumento de la obligación tributaria por tener algún ingreso adicional es tan intrascendente, algunos jubilados tienen más probabilidades de gastar y disfrutar de su jubilación, que es el punto de planificación financiera en primer lugar.