Consejo fiscal para pequeñas empresas: la depreciación puede ahorrarle dinero
Conferencia Internacional del Consejo Fiscal
Tabla de contenido:
- Obtenga su puntaje de crédito personal gratuito cada semana de Investmentmatome
- ¿Qué es la depreciación?
- Cómo calcular la depreciación
- ¿Que sigue?
- Encontrar y comparar El mejor software de impuestos para los autónomos.
- Encontrar se pasaron por alto las deducciones fiscales para pequeñas empresas
- Aprender Sobre las deducciones de impuestos de la oficina en casa para pequeñas empresas.
Es tiempo de impuestos y, como propietario de una pequeña empresa, deberías estar buscando tomar todas las deducciones de negocios a las que tienes derecho. Una deducción que puede haber olvidado es la depreciación: la continua disminución en el valor de la propiedad, que puede utilizarse para compensar los ingresos de su negocio.
La depreciación puede conducir a valiosas deducciones de impuestos sobre los ingresos que ahorran a los propietarios de pequeñas empresas miles de dólares cada año. Pero averiguar exactamente cómo calcular y reclamar la deducción es donde las cosas pueden ser un poco confusas.
La depreciación permite a los propietarios de pequeñas empresas reducir el valor de un activo a lo largo del tiempo, debido a su antigüedad, desgaste y deterioro. Es una deducción anual del impuesto a la renta que se enumera como un gasto en un estado de resultados; usted toma una deducción por depreciación al presentar el Formulario 4562 con su declaración de impuestos. La depreciación es también el proceso por el cual una empresa cancela el costo de un activo de capital. Cuando gasta, digamos, $ 30,000 en un activo, no necesariamente reclamaría un gasto de $ 30,000 por adelantado; más bien, depreciaría el activo con el tiempo y finalmente reclamaría el costo total. Los activos que normalmente son depreciables incluyen edificios, computadoras, equipos, maquinaria, muebles de oficina y vehículos de trabajo, pero también podría depreciar bienes intangibles, como patentes o derechos de autor, según el IRS. La propiedad que no se puede depreciar incluye la tierra (ya que no se usa y no está sujeta a desgaste), el inventario (ya que está destinado a la venta) y la propiedad arrendada (ya que usted no la posee). "Comúnmente, la depreciación se toma contra edificios que son propiedad del negocio, equipos e incluso artículos más pequeños como computadoras y teléfonos celulares", dice Jason Reiman, un planificador financiero y asesor con sede en Tucson, Arizona. Utiliza la depreciación para disminuir su carga tributaria, ya que está reduciendo su ingreso gravable total. Utiliza la depreciación para disminuir su carga tributaria, ya que está reduciendo su ingreso gravable total. Pero es importante entender que la depreciación no afecta el flujo de efectivo de su empresa o su saldo de efectivo real, ya que se trata de un gasto no monetario. Por ejemplo, digamos que usted es dueño de un restaurante que gana $ 100,000 en ingresos netos este año, el dinero que ha ganado después de haber contabilizado todos costos de operación de su negocio, incluidos los gastos operativos y las inversiones, pero usted toma deducciones de depreciación totales de $ 25,000 en el edificio que posee. El IRS le cobraría $ 75,000 de ingresos en lugar de $ 100,000 debido a la deducción. Con una tasa impositiva corporativa del 35%, ahorraría $ 8,750 en impuestos. Aquí viene la parte difícil: averiguar cuánto de una deducción por depreciación puede asumir en sus activos. Para utilizar la depreciación como una deducción, debe ser el propietario de la propiedad y debe tener una “vida útil” de más de un año. El IRS requiere que cancele la depreciación durante la vida útil del activo. Puede comenzar a depreciar la propiedad una vez que esté en uso y dejar de depreciarla cuando haya recuperado totalmente su costo o deje de usarla en su negocio. Las computadoras, equipos de oficina, automóviles y camiones, y los electrodomésticos pueden amortizarse hasta cinco años; Los muebles y accesorios de oficina, como los escritorios, pueden cancelarse durante siete años; Las propiedades residenciales de alquiler pueden ser canceladas a más de 27.5 años; y los edificios comerciales o propiedades no residenciales pueden cancelarse en 39 años, según la publicación 946 del IRS. Para calcular cuánto puede depreciar, necesita conocer el costo inicial del activo y cuánto tiempo puede depreciarlo. Para calcular cuánto puede depreciar, necesita conocer el costo inicial del activo y cuánto tiempo puede depreciarlo. A continuación, puede utilizar uno de los tres métodos de depreciación: Método de la línea recta: Usted depreciará la propiedad una cantidad igual cada año durante su vida útil. Para calcular la cantidad anual que puede depreciar, reste el valor de recuperación del activo (la cantidad que podría obtener vendiéndolo al final de su vida útil) de su costo y divida esa cifra por el número de años en su vida útil. Por ejemplo, si compra una computadora por $ 1,000 y tiene un valor de recuperación de $ 200 y una vida útil de cinco años, podrá deducir $ 160 en depreciación cada año. Método acelerado: Con este método, podrá realizar mayores deducciones por depreciación en los primeros años de la vida útil de la propiedad y, posteriormente, deducciones menores. Este es el método más comúnmente elegido por las pequeñas empresas, según TurboTax. Usaría el sistema de recuperación de costos acelerados modificado del IRS (MACRS) y consulte la guía de la tabla de porcentajes del IRS en la Publicación 946, Apéndice A para calcular sus deducciones Sección 179 Deducción: Esto le permite deducir el costo total del activo en el año en que se adquirió, hasta un máximo de $ 25,000 a partir de 2015. La depreciación es algo que definitivamente debe ser apreciado por los propietarios de pequeñas empresas. Pero como prefiere dedicar tiempo a hacer crecer su pequeña empresa en lugar de descifrar reglas fiscales complicadas, la contratación de un profesional de impuestos es probablemente una decisión inteligente. Imagen a través de iStock. 
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Steve Nicastro es un escritor del personal que cubre finanzas personales para Investmentmatome . Síguelo en Twitter @StevenNicastro y en Google+ .
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