Las reglas de 5 años para los retiros de Roth IRA
Las Reglas, para Mi Familia - Capítulo 5
Tabla de contenido:
- Regla de cinco años para retiros
- Regla de cinco años para conversiones de Roth
- Regla de cinco años para los beneficiarios.
- ¿Que sigue?
- Encontrar los mejores proveedores de Roth IRA
- Estimar ¿Cuánto valdrán sus contribuciones Roth IRA?
- Aprender más sobre Roth IRAs
Las IRA Roth ofrecen importantes ventajas impositivas y, como era de esperar, hay restricciones. Deberá cumplir con las reglas del IRS para estas cuentas de retiro de inversión para evitar el impacto de las multas o los impuestos cuando tome las distribuciones.
A continuación, cubrimos tres de las reglas para los retiros de Roth IRA, todos los cuales tienen una estipulación de cinco años para evitar multas. Una se aplica al período de espera general antes de poder retirar fondos de las ganancias de inversión (también conocidas como distribuciones), otra se aplica a las conversiones de Roth y la última se refiere a los beneficiarios.
Esto es lo que necesitas saber sobre cada uno.
Regla de cinco años para retiros
La regla de cinco años para los retiros Roth IRA de ganancias de inversión requiere que mantenga su cuenta durante al menos cinco años antes de poder aprovechar esas ganancias sin incurrir en una multa. Es importante tener en cuenta que esta regla se aplica específicamente a las ganancias de inversión. Las contribuciones que ha realizado se pueden retirar en cualquier momento porque ya ha pagado impuestos sobre este dinero.
Esta regla determina si un retiro de ganancias será considerado libre de impuestos por el IRS. Si no es así, es posible que deba pagar impuestos y una multa del 10% sobre la parte de ganancias de su distribución. (Esto es lo que necesita saber si está considerando un retiro anticipado).
Es importante tener en cuenta que esta regla se aplica específicamente a las ganancias de inversión. Las contribuciones que ha realizado se pueden retirar en cualquier momento porque ya ha pagado impuestos sobre este dinero.
El período de cinco años comienza el 1 de enero del año en que realizó su primera contribución a cualquier cuenta IRA Roth. Una vez que borre ese período de cinco años, para que los retiros de ganancias califiquen como libres de impuestos, también deben hacerse después de los 59 años y medio o porque usted califica para ciertas excepciones. Si ha tenido su Roth por menos de cinco años, también hay excepciones que lo pueden librar del pago de la multa del 10% sobre las ganancias retiradas, pero no todos los impuestos sobre la renta.
| Las distribuciones anticipadas de ganancias por estas razones se consideran calificadas: no están sujetas a impuestos ni a la multa del 10% | Las distribuciones anticipadas de ganancias por estos motivos se consideran excepciones: gravables como ingresos, pero no están sujetas a la multa del 10%. |
|---|---|
| Ha mantenido una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años Y está tomando la distribución en una de las siguientes circunstancias: • Tienes 59 años y medio o más • Estás permanente y totalmente discapacitado • Como beneficiario de la cuenta IRA Roth después del fallecimiento del titular de la cuenta • Usar hasta $ 10,000 para la compra de una primera vivienda. | • Usted está tomando la distribución para gastos de educación calificados. • Está tomando la distribución para gastos médicos no reembolsados que exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado para el año o primas de seguro de salud mientras está desempleado. • Está tomando distribuciones calificadas de reservistas (para los miembros de la reserva militar llamados al servicio activo) • Estás tomando una serie de distribuciones sustancialmente iguales • La distribución se debe a un impuesto del IRS. • Tienes no mantuvo una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, pero tiene 59 años y medio o más, está incapacitado de manera permanente y total, heredó la cuenta IRA Roth después de la muerte del propietario de la cuenta o está utilizando hasta $ 10,000 para comprar su primera vivienda |
Regla de cinco años para conversiones de Roth
De manera similar a la regla anterior, los retiros de dinero de la conversión de una cuenta IRA tradicional o 401 (k) a una cuenta IRA Roth están sujetos a un período de espera de cinco años para evitar una multa.
El período de cinco años comienza el primer día del año tributario en el que convirtió el dinero.
Para esta regla, el período de cinco años comienza el primer día del año tributario en el que convirtió el dinero de una cuenta IRA tradicional (o realizó una transferencia de un plan de jubilación calificado) a su cuenta Roth IRA. Por ejemplo, si realiza una conversión en el mes de mayo, la regla para esa conversión comienza el 1 de enero anterior. Cada conversión o reinversión que realice está sujeta a un período de espera de cinco años.
" Lee mas: ¿Es una conversión Roth IRA adecuada para usted?
Si no espera el período de cinco años requerido desde la conversión hasta el retiro, es posible que deba pagar una multa del 10%, junto con cualquier impuesto sobre la renta adeudado. Las mismas excepciones se aplican a la regla de retiro de conversiones de cinco años como cualquier otro tipo de distribuciones tempranas (consulte la tabla de arriba para ver ejemplos).
Regla de cinco años para los beneficiarios.
La regla final de cinco años se aplica a las distribuciones a los beneficiarios de un titular IRA fallecido. Como se señaló en las otras dos reglas, la muerte es una excepción a las multas por retiros anticipados, pero para evitar impuestos ordinarios, los beneficiarios aún deben cumplir con las dos reglas anteriores relativas al período de espera para realizar retiros de inversiones o montos convertidos.
" Lee mas: Aprenda sobre sus opciones cuando hereda una cuenta IRA
Si usted es el beneficiario de una cuenta IRA Roth, verifique dos veces el tiempo de las contribuciones iniciales, las conversiones o las transferencias.
Como resultado, si se encuentra como beneficiario de una cuenta IRA Roth, verifique el tiempo de las contribuciones iniciales, conversiones o reinversiones. Las distribuciones de ganancias y reinversiones no se calificarán necesariamente como libres de impuestos si alguna de las reglas de cinco años lo prohíbe, a pesar de que el propietario original de la IRA Roth ha fallecido. Esos montos se incluirán en los ingresos brutos del beneficiario y, por lo tanto, estarán sujetos a impuestos sobre la renta, como si el dinero hubiera sido para el propietario del IRA original.
