Definición y ejemplo de plan de jubilación calificado |

Qué es:

Un plan de jubilación calificado es un plan al que el IRS otorga fondos específicos Beneficios fiscales Cómo funciona (Ejemplo):

La miríada de requisitos exactos para planes de jubilación calificados se encuentra en la sección 401 (a) del Código de Impuestos Internos y en la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974 (ERISA). Pero en general, el IRS considera los planes de beneficios definidos y los planes de aportaciones definidas como planes de jubilación calificados (aunque los planes híbridos, que combinan elementos de los dos, también son aceptables en algunos casos).

Esto significa que los empleadores generalmente pueden deducir las contribuciones que hacer planes de jubilación en nombre de sus participantes, y los participantes del plan pueden excluir sus contribuciones de sus ingresos imponibles. Además, las ganancias de los fondos del plan de jubilación generalmente no están sujetas a impuestos hasta que se retiran (y en ocasiones no se gravan en absoluto). En ocasiones, los participantes pueden retrasar los impuestos aún más si transfieren esos fondos a otras inversiones con impuestos diferidos, como las Cuentas de Jubilación Individuales (IRA).

Los planes de beneficios definidos generalmente se conocen como planes de pensiones; los planes de aportaciones definidas suelen adoptar la forma de planes 401 (k), planes 403 (b), planes de pensión de compra de dinero o planes de participación en los beneficios.

Por qué es importante:

Saber si un plan de jubilación es

plan de jubilación calificado es importante, porque tener uno le da derecho al participante a ciertas ventajas impositivas que no están disponibles para las personas que ahorran para su jubilación por otros medios. Dado que las deducciones fiscales, créditos fiscales y diferimientos impositivos pueden crear diferencias significativas en los ingresos de jubilación cuando se capitalizan durante varios años o incluso décadas, encontrar un plan de jubilación calificado es una de las cosas más importantes que un inversor puede hacer para garantizar ingresos adecuados después de que él o ella deja de trabajar. Por supuesto, los planes de jubilación calificados tienen sus limitaciones, a saber, que los fondos a menudo no están disponibles para el inversor hasta que se jubila y, a veces, están limitados en términos de inversiones permitidas.