Definición y ejemplo de distribución calificada |
Opportunity Makers: Melding Health and Equity in Rural Places
Tabla de contenido:
Qué es:
Una distribución calificada se refiere a un retiro impositivo y sin penalizaciones de un Roth IRA.
Cómo funciona (Ejemplo):
A distribución calificada debe cumplir dos requisitos principales. En primer lugar, debe producirse al menos cinco años después de que el propietario del Roth IRA haya establecido y depositado los fondos en su Roth IRA. En segundo lugar, el propietario del Roth IRA debe tener al menos 59.5 años o estar inhabilitado en el momento de la distribución, o la distribución debe ser utilizada para una compra calificada o las distribuciones se realizan a un beneficiario del titular del Roth IRA después de que él o ella muerte.
Por qué es importante:
Si se realizan distribuciones que no cumplen los criterios, la distribución estará sujeta a una multa (generalmente 10% del monto de la distribución) e impuestos en la categoría impositiva actual de el titular Roth IRA.
