Definición y ejemplo del impuesto matrimonial |

Qué es:

El impuesto matrimonial se refiere a los impuestos más altos que paga una pareja cuando presentan una declaración conjunta de impuestos versus el monto que una pareja paga cuando presenta dos declaraciones de impuestos separadas.

Cómo funciona (Ejemplo):

El impuesto sobre el matrimonio también se conoce como la multa por matrimonio .

El impuesto matrimonial se creó en 1969, cuando el Congreso intentó dar una ventaja impositiva a las parejas casadas. La legislación se aprobó cuando un ingreso grande individual o dos ingresos dispares para un hogar eran comunes. Sin embargo, la nueva ventaja impositiva se transformó de un beneficio en una multa a medida que más matrimonios y hogares se convirtieron en ingresos dobles.

Todavía existen beneficios fiscales al presentar una declaración conjunta para parejas casadas con un solo ingreso. Pero si ambos cónyuges obtienen ingresos, la probabilidad de ser castigados con la multa por impuesto de matrimonio aumenta para aquellos que deben presentar una declaración conjunta.

En la Figura 1 a continuación se ilustra una comparación hipotética de la multa por impuesto de matrimonio para una pareja con dos hijos. Bajo el subtítulo "Pareja que presenta la declaración por separado", el ejemplo muestra los ingresos del hombre gravados como "casado que presenta la declaración por separado", mientras que la mujer declara como "cabeza de familia". Como cabeza de familia con hijos, en este ejemplo, la mujer puede reclamar exenciones más personales.

La responsabilidad fiscal final de las presentaciones separadas se compara luego con lo que la pareja pagaría en impuestos si se presentaron conjuntamente.

El resultado de la comparación en la Figura 1 muestra que nuestra pareja hipotética pagó $ 4,561 más en impuestos con una presentación conjunta, en comparación con una opción de "casado que presenta la declaración por separado". También fueron golpeados con el impuesto mínimo alternativo (AMT). La multa fiscal por matrimonio termina siendo el 2.3% del ingreso bruto ajustado de la pareja.

Se han tomado medidas recientes para aliviar o incluso eliminar la multa fiscal por matrimonio. Ley de Reconciliación por Empleo y Crecimiento Fiscal de 2003 reduce el impacto de la multa fiscal por el matrimonio haciendo que la deducción estándar sea la misma para solteros y parejas casadas y aumentando el límite superior del 15% de la categoría impositiva para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Por qué es importante:

Para el año 2010, la multa de impuesto a la unión comienza cuando cada cónyuge gana más de $ 68,650, moviendo a la pareja casada hasta la categoría impositiva del 28%. Como declarante único, usted permanecería en la categoría impositiva del 25% hasta que su ingreso sea superior a $ 82,400. La multa fiscal por matrimonio solo se vuelve más severa para los matrimonios de mayores ingresos. Algunos sostienen que la penalidad del impuesto al matrimonio está más que compensada por la economía del matrimonio. Los costos de vivienda y comida para una pareja casada, por ejemplo, generalmente son menores que los de dos personas que viven separadas.

Los contribuyentes no tienen mucha discreción a la hora de decidir si presentan una declaración conjunta o por separado. De hecho, "reclamar el estado de presentación incorrecto" es # 5 en la lista de errores fiscales de InvestingAnswers, que puede leer aquí: 10 Errores fiscales que debe evitar al preparar su devolución.