Por qué los seguros y los impuestos son importantes para su salud financiera

Por Steven Podnos, MD CFP

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No creo que la mayoría de las personas piense en la relación que tienen los seguros y los impuestos, pero esta información puede ser importante para su salud financiera. Veamos cómo estos factores se afectan entre sí en varias categorías diferentes.

Seguro de vida

En la mayoría de los casos, la recepción de un beneficio por fallecimiento no está sujeta a impuestos sobre la renta. Las excepciones a esta regla existen cuando una póliza de seguro ha sido vendida o transferida en circunstancias específicas. Para la inmensa mayoría de las personas que tienen seguro de vida con su cónyuge o dependientes como beneficiarios, el impuesto sobre la renta sobre el beneficio no es una preocupación. Algunas pólizas de seguro tienen un componente de ahorro (valor en efectivo, vida entera, vida universal, vida variable) que puede resultar en una obligación de impuesto sobre la renta. Por ejemplo, si una póliza con un valor en efectivo se termina antes de su muerte, y el valor en efectivo (incluidos los préstamos) es mayor que la suma de todas las primas pagadas, la diferencia está sujeta a impuestos como ingresos ordinarios.

El seguro de vida y la tributación del patrimonio es un tema completamente diferente. El valor en efectivo de una póliza que es propiedad de alguien se grava como un activo al momento de su muerte. El beneficio por muerte se grava en un patrimonio si el difunto es dueño de la póliza o si el beneficiario es el patrimonio mismo.

En muchos casos, el seguro de vida es propiedad fuera de un patrimonio en un "fideicomiso de seguro de vida irrevocable" o ILIT. Esto permite que una política pague a los herederos sin consecuencias de impuestos a la herencia o al ingreso. Una alternativa es tener herederos como propietarios y beneficiarios de una póliza de seguro de vida, pero esto no ofrece los aspectos de control de un fideicomiso.

Las primas de seguros de vida casi nunca son un gasto deducible de impuestos. En ciertos casos, existen planes sofisticados de "dólar dividido" que las grandes empresas utilizan para retener y atraer a ejecutivos que involucran un cierto grado de primas de seguro antes de impuestos, pero generalmente están bajo un escrutinio cercano del IRS. Si una empresa compra un seguro de "persona clave" a un empleado valioso, puede deducir las primas, pero el beneficio también es un activo corporativo.

Seguros de Propiedad / Accidentes

En casi todos los casos habituales, la recepción de un pago por una pérdida de la cobertura de su automóvil o del propietario de la vivienda no es un evento sujeto a impuestos. En la circunstancia inusual en la que usted recibe pagos que exceden la pérdida, el "beneficio" podría considerarse un ingreso sujeto a impuestos.

Muchos tipos de primas de seguros de daños a la propiedad son deducibles de impuestos cuando están relacionados con un negocio. El seguro de propietario casi nunca es deducible de impuestos.

El seguro de daños a la propiedad relacionado con el alquiler y otra propiedad comercial es deducible por el negocio.

Seguro de salud

Los beneficios del seguro de salud casi nunca son imponibles. Las primas de seguro de salud son totalmente deducibles por las personas que trabajan por cuenta propia hasta el monto de su ingreso neto. Los empleadores pueden deducir las primas de seguro de salud como un gasto comercial solo si un cierto porcentaje de empleados también están cubiertos.

Los planes de seguro de salud con deducible alto permiten contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud. La HSA es la única forma legal de evitar totalmente los impuestos sobre los ingresos. Los depósitos se hacen antes de impuestos, aumentan sin impuestos, y se pueden usar sin ninguna obligación tributaria para una amplia variedad de gastos de atención médica.

Seguro de cuidado a largo plazo

Los beneficios del cuidado a largo plazo casi nunca son imponibles. Las primas de este seguro (si se consideran “con calificación impositiva” como lo son la mayoría de las pólizas) son totalmente deducibles (con ciertos límites según la edad) para muchas personas y partes que trabajan por cuenta propia. Las corporaciones C también pueden deducir completamente el costo del seguro LTC para sus empleados.

Comprender los aspectos fiscales de los distintos tipos de seguros que adquiere es un aspecto importante para tener éxito financiero.