Heredado un IRA? Aquí están tus opciones
Tanjiro Kamado Rap || Demon Slayer (Kimetsu no Yaiba) || (Ft.Senner)
Tabla de contenido:
- Opciones para los esposos que heredan una IRA tradicional.
- Opciones para los no cónyuges que heredan una cuenta IRA tradicional
- ¿Pensando en cobrar un IRA tradicional?
- Opciones para los cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth
- Opciones para los no cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth
- ¿Considerando la posibilidad de cobrar una cuenta IRA Roth?
- ¿Que sigue?
- Aprende las reglas de Roth IRA RMDs
- Mueve tu IRA heredada al lugar correcto
- Considera un Roth por dejar dinero a tus herederos
Cuando hereda una cuenta de jubilación individual, sus opciones dependen principalmente de su relación con el titular de la cuenta original (es decir, si es cónyuge o no) y si está heredando una IRA tradicional o Roth.
A continuación se encuentran las pautas sobre los escenarios más comunes que enfrentan los beneficiarios. Si se siente abrumado por los matices de estas opciones, le recomendamos consultar a un asesor financiero para evitar impuestos o multas innecesarias.
Salta a la sección que describe tu situación:
- Estoy heredando una cuenta IRA tradicional de mi cónyuge
- Estoy heredando una cuenta IRA tradicional de alguien que no sea mi cónyuge
- Estoy heredando una cuenta IRA Roth de mi cónyuge
- Estoy heredando una cuenta IRA Roth de alguien que no sea mi cónyuge
Opciones para los esposos que heredan una IRA tradicional.
Puede hacerse cargo de la IRA (también conocida como transferencia conyugal o "asumir" la IRA). Cuando asumes una cuenta IRA, te conviertes en el titular de la cuenta, y el IRS lo trata como si hubiera sido tuyo todo el tiempo. Puede hacerlo designándose a sí mismo como propietario o transfiriendo el dinero a una cuenta IRA tradicional o de jubilación en el lugar de trabajo con el mismo tratamiento fiscal, como un 401 (k), 403 (b) o 457 (b).
Todas las reglas de contribución y retiro que se aplican a su propia situación tributaria, como si usted es elegible para depositar dinero en la cuenta y cuándo necesita comenzar a tomar distribuciones para evitar incurrir en multas, también se aplican a la nueva IRA.
Puede abrir un IRA heredado. Si es cónyuge pero no es el único beneficiario, tendrá que hacer esto en lugar de asumir la IRA. Las reglas aquí son menos flexibles: en lugar de hacerse cargo de la cuenta, usted y todas las demás personas que reciben el nombre de beneficiarias deben establecer cuentas IRA heredadas por separado con sus propios nombres para conservar su parte de los activos.
En este punto debes elegir exactamente cómo heredará el IRA, que afectará la cantidad de dinero que deberá retirar a lo largo del tiempo. (Estamos hablando de distribuciones mínimas requeridas, o RMD). Hay dos opciones para configurar distribuciones en el IRA heredado:
- El método de "esperanza de vida" distribuye las distribuciones a lo largo de su vida útil restante según lo predicho por las tablas de esperanza de vida del IRS. (Las reglas son ligeramente diferentes si el fallecido ha comenzado a tomar RMD).
- El método de “5 años” otorga a los beneficiarios cinco años después del año en que el titular de la cuenta falleció para agotar completamente la cuenta de los activos y pagar los impuestos adeudados. (Consulte la descripción de la regla de 5 años del IRS).
El incumplimiento de las reglas de RMD podría hacer que el IRS cobre una tarifa de penalización considerable: el 50% de la cantidad que no se distribuyó. Para entender bien esta parte, le recomendamos que consulte con la fuente original, las preguntas frecuentes del IRS sobre los RMD de IRA, o con un planificador financiero.
A los no cónyuges no se les permite transferir el dinero de una cuenta IRA heredada a una cuenta IRA existente.
Puede renunciar (o renunciar) al IRA. Tal como suena, denunciar una cuenta IRA significa decir "no, gracias" a cualquier reclamación sobre algunos o todos los activos dentro de la cuenta IRA. Las personas pueden rechazar una cuenta IRA si desean que el dinero se transfiera a un ser querido (o entidad, como una organización benéfica) que haya sido nombrado beneficiario secundario / contingente, o si desean evitar tener que pagar impuestos federales o patrimoniales sobre la herencia.
Puede retirar el IRA. Esto se denomina distribución de suma global y tiene más consecuencias potenciales que las opciones anteriores. Consulte la sección a continuación.
Opciones para los no cónyuges que heredan una cuenta IRA tradicional
Puede abrir un IRA heredado. Esto significa transferir los activos a una nueva IRA que configure y nombre formalmente como una IRA heredada; por ejemplo, (Nombre del propietario fallecido) en beneficio de (Su nombre). A los no cónyuges no se les permite transferir el dinero de una cuenta IRA heredada a una cuenta IRA existente. Esto también significa que no se permiten contribuciones adicionales.
Para los no cónyuges que heredan una cuenta IRA tradicional, es importante tener en cuenta que el IRS requiere que el beneficiario comience a retirar al menos una cantidad mínima de activos con bastante rapidez, ya sea antes del 31 de diciembre del año posterior al fallecimiento del titular de la cuenta (si decide use el método de expectativa de vida basado en su vida o el del fallecido si comenzaron a tomar RMD) o hasta el 31 de diciembre del quinto año después de la muerte de su ser querido (a través del método de cinco años en el que tiene esa cantidad de tiempo) para vaciar la cuenta). Perderá la fecha límite y el IRS le otorgará una multa fiscal del 50% sobre el monto que no se retira.
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Puede renunciar (o renunciar) al IRA. Si no desea lidiar con problemas de impuestos molestos o desea que el dinero se transfiera al próximo beneficiario en línea, puede rechazar cualquier reclamación sobre los activos en la cuenta IRA.
Puede retirar el IRA. Llamada distribución de suma global, esto tiene más consecuencias potenciales que las opciones anteriores. Vea la siguiente sección para más detalles.
¿Pensando en cobrar un IRA tradicional?
Antes de retirar una cuenta de una vez, considere las consecuencias de ir con la opción "Vegas o Bust": recibirá una factura por impuestos del Tío Sam.
Los retiros de una cuenta IRA tradicional son gravables como ingresos ya que el titular de la cuenta original probablemente usó dólares antes de impuestos para financiar la cuenta.Si la cantidad que está heredando es lo suficientemente grande, puede aumentar su nivel impositivo, lo que a su vez puede generar una tasa impositiva más alta en los retiros.
En el lado positivo, los beneficiarios que opten por la opción de suma global no tendrán que pagar la multa por retiro anticipado del 10%, incluso si aún no tienen 59 años y medio.
Para conocer las reglas detalladas para los beneficiarios de una cuenta IRA tradicional, consulte la publicación 590-B del IRS. Haga clic en "Beneficiarios IRA" en la tabla de contenido para saltar directamente a lo bueno.
Opciones para los cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth
Puede hacerse cargo de la IRA (conocida como transferencia conyugal o "asumir"). Si usted es cónyuge y el único beneficiario de una cuenta IRA Roth, el IRS dice que puede tratar el dinero como propio después de transferir los activos de la cuenta del fallecido a su cuenta IRA Roth existente (o a una nueva cuenta configurada para esto). propósito).
Si usted es el único beneficiario conyugal de una cuenta IRA Roth, tiene la opción de dejar el dinero sin tocar durante el tiempo que desee.
Si usted es el único beneficiario conyugal de una cuenta IRA Roth, tiene la opción de dejar el dinero sin tocar durante el tiempo que desee. En otras palabras, no tiene que tomar las distribuciones mínimas requeridas. (Si hay otros beneficiarios nombrados, deberá abrir un IRA heredado). Este es un punto a favor si desea usar la cuenta como un bolígrafo de retención para que el dinero se transmita a sus seres queridos, ya que el dinero no puede ser molestado. Compuesto y crecer.
Los beneficiarios que deciden comenzar a tomar distribuciones se benefician de la misma regla que se aplica al titular de la cuenta original: los retiros de contribuciones están libres de impuestos en cualquier momento. Pero no se preocupe por las ganancias: retirar las ganancias de un Roth heredado antes de los 59 años y medio de una cuenta que no tenga al menos cinco años de edad generalmente generará una factura del IRS.
Puede abrir un IRA heredado. Si usted es cónyuge pero no es el único beneficiario de la cuenta, es posible que deba transferir el dinero a una cuenta IRA heredada que se mantiene a su nombre. Otros beneficiarios deberán hacer lo mismo.
En este caso, los RMD son obligatorios, lo que significa que no puede permitir que todo el dinero se acumule y acumule ganancias indefinidamente. Puede posponer las distribuciones por un tiempo, hasta el último momento en que el titular de la cuenta original hubiera cumplido los 70 años y medio o el 31 de diciembre del año posterior a su muerte.
Las distribuciones requeridas se pueden pagar utilizando una de estas dos opciones:
- El método de esperanza de vida, extendido a lo largo de su vida en base a esta tabla del IRS. Seguir esta ruta permite que los activos que no se distribuyen al final del período requerido continúen creciendo libres de impuestos.
- El método de los cinco años. Puede tomar el dinero cuando lo desee durante ese período de cinco años, pero los activos deben distribuirse antes del 31 de diciembre del quinto año después de la muerte del titular de la cuenta.
Usted puede tomar una distribución de suma global. Simplemente puede retirar el efectivo de una cuenta IRA Roth heredada, pero aquí hay posibles implicaciones fiscales. Salta a la sección de cobro a continuación si estás considerando esto.
Opciones para los no cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth
Puede abrir un IRA heredado. La belleza de una cuenta IRA Roth para el titular de la cuenta original es que no está obligado a comenzar a tomar distribuciones mínimas a la edad de 70 años y medio y puede dejar que el dinero continúe marinándose en la cuenta libre de impuestos. Esa ventaja no se transfiere a los no cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth.
Si un familiar o amigo lo nombró como beneficiario en una cuenta IRA Roth, generalmente es obligatorio comenzar a tomar distribuciones de manera oportuna. Primero, transferirá el dinero a una cuenta IRA heredada que se conserva en su nombre. A continuación, decidirás cómo quieres recibir los pagos:
- Con el método de esperanza de vida, debe comenzar a tomar distribuciones antes del 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del titular de la cuenta original. No incurrirá en una multa por retiro anticipado del 10%, pero puede deber impuestos sobre las ganancias que retire si no ha cumplido con la regla del período de tenencia de cinco años de Roth. (Nuestra calculadora Roth IRA RM heredada muestra la cantidad de dinero que el IRS dice que debe retirar de la cuenta).
- Con el método de cinco años, el Roth debe pagarse en su totalidad antes del 31 de diciembre del quinto año calendario después del año en que murió el propietario. Usted es libre de sacarlos a su gusto durante esos cinco años y, al igual que con el método de la esperanza de vida, solo deberá pagar impuestos sobre las distribuciones de ganancias (no contribuciones) que aún no hayan cumplido con la regla de los cinco años.
Usted puede tomar una distribución de suma global. Es posible retirar el efectivo de su cuenta IRA Roth heredada, pero hay algunas cosas que debe saber primero. Vea la siguiente sección para más detalles.
¿Considerando la posibilidad de cobrar una cuenta IRA Roth?
Cobrar una cuenta IRA Roth heredada tiene menos consecuencias desagradables que sacar una cuenta IRA tradicional heredada. Esto se debe a que los beneficiarios pueden retirar contribuciones de una cuenta Roth IRA libre de impuestos en cualquier momento. Y siempre que la cuenta estuviera abierta al menos cinco años en el momento en que falleció el titular de la cuenta, las ganancias también se pueden retirar libres de impuestos.
Los herederos de Roth IRA tampoco están sujetos a la multa del 10% por retiro anticipado del IRS al cobrar antes de los 59 años y medio (la edad en la que el Tío Sam comienza a permitir los retiros de la cuenta de retiro). Pero eso no significa que esté necesariamente completamente descolgado con el IRS.
Si la cuenta IRA Roth tenía menos de 5 años al momento del fallecimiento del propietario original, sin importar su relación con el fallecido, deberá pagar impuestos sobre las ganancias (no las contribuciones) al tomar una distribución de suma global.Entonces, a menos que tenga una necesidad inmediata de dinero, generalmente tiene sentido convertir el dinero en una cuenta IRA Roth heredada y aprovechar muchos más años de crecimiento de inversión libre de impuestos.
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