Cómo evitar los impuestos sobre los dividendos del exterior |

Mi amigo Chris estaba furioso. "¡Mi agente acaba de estafarme!" él hizo un puchero. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) dijo en un comunicado de prensa que pagarían $ 0,84 por acción, pero en cambio mi corredor me dio $ 0,714 por acción."

Intenté explicarle a Chris que no es culpa de su corredor. El corredor no retendrá la cantidad. Royal Dutch Shell es una empresa extranjera. Se basa en los Países Bajos y está obligado a retener el impuesto que Chris debe sobre el dividendo.

"Pero pago impuestos en los Estados Unidos", insistió Chris. "El gobierno de EE. UU. Obtendrá el 15% de mi dividendo. No es justo que pague algunos impuestos del gobierno extranjero también".

Estuve de acuerdo con él, no parece justo. Pero le pedí que lo viera de otra manera. El gobierno extranjero solo está tratando de recuperar millones de dólares en impuestos perdidos en los que incurre cuando una empresa paga dividendos o intereses a contribuyentes extranjeros fuera de su país.

Estados Unidos hace lo mismo. Casi todos los países lo hacen. Grecia retiene el 30% a los contribuyentes de los Estados Unidos, Filipinas saca el 25% y Corea del Sur reduce el 16.5% de la parte superior. La mayoría de los demás países le quitan un 15% de los dividendos a los contribuyentes de los Estados Unidos y, a su vez, los EE. UU. Absorben el 15% de los pagos de dividendos de su país. Los pagos de intereses y regalías también se gravan, pero las tarifas tienden a variar según el país. (Para obtener una lista práctica de los impuestos de retención extranjeros, consulte el sitio web de Deloitte & Touche.)

Los impuestos de retención extranjeros serían aún mayores si los EE. UU. No tuvieran tratados fiscales para promover la inversión mutua con muchos países. Por ejemplo, el impuesto de retención legal para los Países Bajos es del 25%, pero el tratado impositivo reduce la tasa legal al 15%. Es por eso que Chris obtuvo el 85% del dividendo declarado, o $ 0.714 por acción.

Generalmente, los mayores rendimientos que puede obtener de acciones extranjeras pueden compensar la diferencia. Por ejemplo, el rendimiento de casi 7% de Royal Dutch Shell es más del doble que el de Exxon Mobil (NYSE: XOM) con sede en Texas, y los rendimientos de los fideicomisos de regalías canadienses como Pengrowth (NYSE: PGH)) son incluso más altos. Además, puede reclamar un crédito o deducir impuestos por el impuesto extranjero retenido mediante el formulario IRS 1116. Pero cuando la garantía extranjera es un American Depository Receipt (ADR) que se mantiene en una IRA con impuestos diferidos o tipo de cuenta 401 (k), generalmente no puede recuperar el impuesto. Sin embargo, dado que no está afectado con el 15% de impuestos a los dividendos de EE. UU. En esta cuenta, los impuestos que paga a un país extranjero equivalen a lo que le paga al Tío Sam en una cuenta de corretaje gravable, por lo que es un lavado.

Además, hay excepciones.

Alemania, por ejemplo, exime a las IRA del impuesto de retención alemán en virtud de un tratado revisado con los Estados Unidos. Alemania retiene el 15% del dividendo de su cuenta imponible, pero reembolsa el impuesto retenido a las empresas alemanas que pagan dividendos en una cuenta IRA u otro fondo calificado de pensiones de EE. UU.

Canadá revisó recientemente su tratado fiscal con los Estados Unidos también. A partir de 2009, los dividendos corporativos canadienses y los ingresos por intereses están exentos del 15% de retención en la fuente si se mantienen en una IRA o 401 (k). Eso significa que ahora debe poder mantener fideicomisos de ingresos convertidos en una IRA sin recibir el impuesto de retención del 15%.

La mejor noticia es que hay una docena de los principales mercados de acciones en todo el mundo donde el impuesto retenido sobre dividendos calificados es nada Usted no paga impuestos de retención y puede obtener cada centavo del dividendo. A la derecha hay una lista de algunos de estos paraísos fiscales extranjeros.

Algunos de estos países también ofrecen rendimientos convincentes, lo que los hace excepcionalmente atractivos como destino para los inversores de renta.

Y sin los impuestos de retención extranjeros, los beneficios después de impuestos son mucho más dulces.