Definición y ejemplo de ganancia |

Qué es:

A ganancia , también llamada ganancia de capital, es una aumentar el valor de una inversión. Es la diferencia entre el precio de compra (la base) y el precio de venta de un activo. Por lo tanto, la fórmula de ganancia es:

Precio de venta - Precio de compra = Ganancia

Tenga en cuenta que esta fórmula supone que el precio de venta es más alto que el precio de compra. Si un inversor vende un activo por un monto inferior al que pagó, esto se denomina pérdida.

Cómo funciona (Ejemplo):

Supongamos que compra 100 acciones de la Compañía XYZ por $ 1 por acción. Después de tres meses, el precio de la acción aumenta a $ 5. Esto significa que el valor de la inversión aumentó de $ 100 a $ 500, con una ganancia de $ 400.

Por qué es importante:

Las ganancias están sujetas a impuestos, pero solo cuando se realicen. Es decir, solo se convierten en impuestos cuando se vende el activo. Hasta ese momento, cualquier ganancia se considera no realizada y no está sujeta a impuestos. El IRS considera casi todos los activos propiedad de individuos y compañías como activos de capital y por lo tanto sujetos a impuestos sobre ganancias de capital.

Los contribuyentes informan ganancias de capital en el Anexo D del IRS, pero estas ganancias están sujetas a diferentes tasas impositivas dependiendo de si son cortas o no. plazo o largo plazo (y en algunos casos, dependiendo del tipo de activo). En el ejemplo anterior, si vendió acciones de la Compañía XYZ después de un año, el IRS consideraría que su ganancia de $ 400 es una ganancia de capital a largo plazo y la gravaría a una de varias tasas fijas. Sin embargo, si vendió acciones de la Compañía XYZ después de solo tres meses, el IRS consideraría su ganancia de $ 400 una ganancia de capital a corto plazo e impondrá ese impuesto a $ 400 a su tasa de impuestos ordinarios, que varía según varios factores, incluido el estado en que vive, y generalmente es más alta que la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Este sistema fomenta la inversión a largo plazo, pero existen muchas razones lógicas por las que un inversor podría querer vender un activo antes de que haya pasado un año.

Algunos vehículos de jubilación, como 401 (k) e IRA, permiten a los inversores comprar y vender activos dentro de estos vehículos sin estar sujetos al impuesto a las ganancias de capital. Este aplazamiento impositivo otorga efectivamente a los inversores un saldo mayor para componer intereses o rendimientos, y el impuesto sobre las plusvalías se aplica únicamente cuando el inversor comienza a realizar retiros.

Las pérdidas de capital de un inversor algunas veces compensarán la totalidad o una parte de su capital ganancias, bajando la factura de impuestos del inversionista. Sin embargo, existe un límite de cuánto puede compensar el inversor. Tenga en cuenta también que el IRS no trata las distribuciones de las ganancias netas de capital a largo plazo, como las de un fondo mutuo, por ejemplo, como ganancias de capital. El IRS los trata como dividendos ordinarios.