Planificación Financiera Después de DOMA

Por Karl Schwartz, CFP

Obtenga más información sobre Karl en Investmentmatome's Ask a Advisor

Las pautas de planificación financiera para parejas del mismo sexo han cambiado drásticamente con el reciente fallo de la Corte Suprema sobre la Ley de Defensa del Matrimonio ("DOMA"). Esta decisión anula las disposiciones de DOMA que anteriormente impedían que las parejas casadas del mismo sexo recibieran beneficios federales de matrimonio.

Las personas en un matrimonio entre personas del mismo sexo ahora pueden aprovechar varios beneficios federales que anteriormente se les negaron. Algunos de los beneficios más importantes incluyen: beneficios conyugales para el Seguro Social, deducción conyugal y portabilidad para fines del impuesto al patrimonio y un proceso simplificado de devolución de impuestos.

Seguridad Social

Los beneficios del cónyuge para el Seguro Social podrían tener un impacto significativo en los ingresos de jubilación de una pareja. En un ejemplo simple, si un cónyuge recibe $ 20,000 al año en beneficios, el otro puede ahora presentar una solicitud en base al registro de ganancias del otro cónyuge y recibir hasta $ 10,000 al año.

Impuestos de Bienes

La deducción conyugal y la portabilidad de la exención del impuesto sobre el patrimonio permiten a un cónyuge pasar sus activos al cónyuge sobreviviente sin incurrir en ningún impuesto sobre el patrimonio. Además, la portabilidad puede permitir al cónyuge sobreviviente utilizar cualquier parte de la cantidad de exclusión no utilizada del cónyuge fallecido al momento de su aprobación. La deducción conyugal y la portabilidad de la exención del impuesto al patrimonio pueden tener el mayor impacto financiero, pero es probable que se aplique a parejas adineradas con propiedades superiores a $ 10M.

Impuestos sobre la renta

Las parejas casadas del mismo sexo ahora podrán simplificar sus vidas tributarias debido a su capacidad para presentar una declaración de impuestos conjunta tanto a nivel federal como estatal (dependiendo, por supuesto, de las leyes de los estados correspondientes). También pueden aprovechar las reglas retroactivas de tratamiento tributario que permiten a las parejas que originalmente presentaron sus declaraciones como algo distinto a "casarse conjuntamente" para enmendar algunas de sus declaraciones anteriores y presentarlas conjuntamente con su cónyuge si es necesario.

Un área que las parejas del mismo sexo todavía deben abordar con precaución son las leyes estatales aplicables. Debido a que el matrimonio entre personas del mismo sexo solo es legal en ciertos estados, existe la posibilidad de que los beneficios federales puedan verse comprometidos si la pareja estableció su residencia en un estado que no reconoce el matrimonio entre personas del mismo sexo, incluso si se casaron en un estado que lo permite. el matrimonio del mismo sexo.

El fallo de la Corte Suprema sobre la constitucionalidad de DOMA puede causar uno de los mayores impactos en la recepción de beneficios federales para las personas en este país. Es probable que estos beneficios federales recientemente disponibles mejoren significativamente la perspectiva financiera de muchas parejas casadas del mismo sexo, pero estas parejas todavía tienen que pisar la planificación fiscal y financiera con cautela. El uso de las habilidades de Certified Financial Planner ™ puede ayudar a las parejas a aprovechar adecuadamente los beneficios federales y estatales.

Los ejemplos son de naturaleza hipotética y solo tienen fines ilustrativos. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") es un asesor de inversiones registrado en la Comisión de Valores y Bolsa de conformidad con la Ley de Asesores de Inversiones de 1940. Las opiniones expresadas por el autor son las únicas del autor y no representan necesariamente las opiniones de Hewins o sus afiliados La información contenida en cualquier recurso de terceros que se cita en este documento, incluyendo pero no limitado a otros blogs, sitios web o artículos, no es propiedad ni está controlada por Hewins, y Hewins no garantiza la exactitud o confiabilidad de cualquier información que pueda encontrarse en tales recursos Los enlaces a cualquier recurso de terceros se proporcionan como una cortesía para referencia solamente y no pretenden ser, y no actúan como, un respaldo de Hewins a terceros o cualquiera de sus contenidos o uso de su contenido. La información estándar proporcionada en este artículo es solo para fines educativos generales y no debe interpretarse como un sustituto de asesoría financiera, de inversión u otro tipo de asesoramiento profesional. Si tiene preguntas sobre su situación financiera, debe consultar a su planificador financiero, asesor de inversiones, abogado u otro profesional. Hewins es un orgulloso afiliado de Wipfli LLP. Una copia del ADV Parte 2A actual de Hewins que analiza los servicios y tarifas de asesoría de inversión y planificación financiera de Hewins está disponible para su revisión a solicitud o en www.adviserinfo.sec.gov.