Recolección de la pérdida de impuestos: convierta las inversiones de los perdedores en una exención fiscal

Es el escenario por excelencia de buenas noticias / malas noticias para los inversores: algunas de sus inversiones tuvieron un año excepcional. (¡Alto cinco!) ¿Otros? Bueno, no tanto.

No te deprimas demasiado con los perdedores. Aquellos de bajo rendimiento pueden ser útiles a la hora de reconciliarse con el IRS. A través de una estrategia llamada recolección de pérdida de impuestos, las inversiones en rojo pueden ser su boleto para una factura de impuestos más baja.

Vender acciones perdedoras y comprar una desgravación fiscal.

Los refugios fiscales no son sólo para los ricos. La recuperación de la pérdida de impuestos ayuda a los inversionistas cotidianos a minimizar lo que pagan en impuestos a las ganancias de capital al compensar la cantidad que tienen para reclamar como ingresos.

Usted “cosecha” inversiones para vender con pérdidas, y luego usa esa pérdida para reducir o incluso eliminar los impuestos que tiene que pagar sobre las ganancias que obtuvo durante el año.

Tampoco tiene que ser un gran apostador con una cartera grande para beneficiarse de una cosecha anual de cartera. Los inversores que no tienen ganancias de inversión para minimizar pueden usar las pérdidas para compensar los impuestos que pagan sobre sus ingresos ordinarios también.

Primero, una palabra del IRS.

No encontrará ninguna referencia específica a la "recaudación por pérdida de impuestos" en las 45,000 palabras que el IRS dedica a los ingresos y gastos de inversión en la Publicación 550. Pero eso no significa que no haya reglas que rijan la estrategia. Y muchos de ellos.

Dos de las cosas más importantes que debe saber para permanecer en el lado derecho del IRS cuando informe su maniobra magistral utilizando el Formulario 8949 y el Anexo D (Formulario 1040):

• Lavar las reglas de ventas: su pérdida no se permite si, dentro de los 30 días de haber vendido la inversión (antes o después), usted o su cónyuge invierten en algo que es idéntico (las mismas acciones o fondos) o, en palabras del IRS, " sustancialmente similar a la que vendiste.
• Cálculos de base de costos: a menos que haya comprado toda su posición en una acción, fondo mutuo o ETF en una sola vez, el precio que pagó por la inversión varió. Se requieren buenos registros de cada compra para obtener la base de costo adecuada para informar al IRS.

Si tu cabeza ya duele, no estás solo. (Hay una razón por la que Investmentmatome da un consejo a los asesores en línea que hacen el trabajo de impuestos detrás de escena para los inversionistas: no es una tarea fácil). Sin embargo, todos los inversionistas deben aprender los conceptos básicos de la recaudación de pérdidas fiscales para Decidir si es una estrategia que vale la pena emplear.

Aquí hay un resumen de cosas clave que debes saber:

1. Se aplica solo a las inversiones mantenidas en cuentas imponibles.

La idea detrás de la recolección de la pérdida de impuestos es compensar imponible ganancias de inversión. Debido a que el IRS no grava el crecimiento de las inversiones en cuentas protegidas de impuestos, como 401 (k), 403 (b), IRA y 529, no hay razón para tratar de minimizar sus ganancias. Mientras todo ese dinero permanezca dentro del campo de la fuerza tributaria que brindan esas cuentas, sus inversiones pueden generar grupos de efectivo sin que el Tío Sam lo solicite.

2. No es tan fructífero desde el punto de vista financiero si se encuentra en una categoría impositiva baja

Dado que la idea detrás de la recolección de la pérdida de impuestos es reducir su factura de impuestos hoy, es más beneficioso para las personas que actualmente se encuentran en una categoría impositiva de alto nivel.

Por ejemplo, si está en la categoría de impuesto federal a las ganancias del 25% y tiene $ 3,000 en pérdidas que puede usar para compensar sus otros ingresos, ahorrará la friolera de $ 750 en impuestos este año. Obviamente, cuanto mayor sea su nivel impositivo sobre los ingresos, mayores serán sus ahorros.

Si actualmente está en una categoría impositiva más baja y espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro (a través de promociones bien merecidas en el trabajo, o si cree que el Tío Sam aumentará las tasas impositivas), es posible que desee ahorrar - Cosechando hasta más tarde, cuando coseche más ahorros de la estrategia. (También vea el número 7 a continuación por otra razón por la que no debería saltar a la recaudación de pérdidas de impuestos demasiado pronto).

3. Si vas a por ello, solo tienes hasta el 31 de diciembre

Los procrastinadores toman nota: algunas tareas de inversión, como abrir y financiar una cuenta IRA, se pueden recuperar hasta la fecha límite de presentación de impuestos de abril. Sin embargo, no existe tal período de gracia para la recolección de la pérdida de impuestos.

Debe completar toda su cosecha antes del final del año calendario, 31 de diciembre. Así que programe el temporizador de huevo y comience a trabajar.

4. Es más útil si está invirtiendo en acciones individuales, fondos administrados activamente y / o fondos cotizados en bolsa.

Los inversionistas de fondos de índice suelen tener dificultades para emplear la recaudación de pérdidas fiscales en sus carteras. Sin embargo, si está indexando con ETF o fondos mutuos que se centran en un nicho particular (un sector, área geográfica o capitalización de mercado, por ejemplo), es una historia diferente.

Ahí es donde invertir a través de un robo-asesor es útil. Los asesores virtuales hacen mucho más que simplemente crear y administrar carteras bien integradas para los clientes. La mayoría de ellos también sirven como policía tributaria que vigila las 24 horas todos los días para las oportunidades de minimizar los impuestos y compensar las ganancias.

No es necesario que recoja su propio campo (o contrate a un CPA o experto en finanzas familiarizado con cada palabra del código de impuestos del IRS) cuando tenga un algoritmo sofisticado que recorra su cartera y lo ejecute a través de todo tipo de impuestos y escenarios de inversión para usted.

Vea nuestra descripción general de asesores en línea, incluidos Betterment, FutureAdvisor, Personal Capital y Wealthfront, para comparar las formas en que se mantienen al tanto de los impuestos.

5.Debes mantener tus manzanas y naranjas rectas

Los impuestos que paga sobre las ganancias se basan en el período de tiempo que ha sido propietario de la inversión. De acuerdo con las reglas del período de tenencia del IRS:

• Las tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo se aplican cuando vende una inversión que ha mantenido durante un año o más. El IRS le recompensa por su paciencia al cobrarle impuestos de solo un 15% a un 20% sobre sus ganancias (o menos si cae en las categorías impositivas más bajas).
• Las tasas impositivas de ganancias de capital a corto plazo se activan cuando los inversores venden algo que han mantenido por menos de un año. La tasa impositiva para los empleados de tiempo corto es igual a la tasa impositiva del ingreso ordinario. Entonces, si estás en el rango de impuestos del 28%, esa es la cantidad que pagarás por estas ganancias.

Además de la diferencia en el impacto fiscal que tendrá, hay una razón importante para prestar atención a la distinción: el IRS verifica su tarea cuando presenta el Anexo D para reportar sus ganancias y pérdidas de capital.

6. La ventaja de perder se limita a $ 1,500 a $ 3,000 por año

Los inversores pueden reclamar solo una cantidad limitada de pérdidas en sus impuestos en un año determinado. Para la temporada de impuestos de 2016, el límite es de $ 3,000 (excepto si está casado y presenta una declaración por separado, en cuyo caso se le permite hasta $ 1,500 para compensar el ingreso tributable).

Dicho esto, si tuvo un año especialmente brutal (nuestras condolencias) y acumuló más pérdidas de inversión que el límite, no se preocupe: puede aplicar el excedente para compensar las ganancias de capital en 2017 y muchos otros años hasta que llegue el momento. He usado toda la cantidad.

7. No vendas a tus perdedores solo para obtener el beneficio fiscal

No se ponga demasiado entusiasta a medida que recorre su cartera en busca de inversiones para obtener pérdidas fiscales. El propósito de invertir en acciones es lograr un crecimiento a largo plazo que supere los rendimientos producidos por otros activos (como bonos, CD, fondos del mercado monetario y cuentas de ahorro). A cambio de un rendimiento superior, debe soportar la exposición a la volatilidad a corto plazo.

A menos que haya algo fundamentalmente incorrecto en la inversión que haya hecho que pierda valor, será mejor que retenga y deje que el tiempo y la magia del interés compuesto suavicen sus rendimientos.

8. Hacer buen uso del efectivo de la venta.

Hay beneficios inmediatos de la recolección de la pérdida de impuestos, como reducir su factura de impuestos para el año. Sin embargo, más importantes son los pagos a mediano y largo plazo que puede obtener si invierte el dinero liberado en algo mejor.

Si decides vender, despliega las ganancias cuidadosamente. Utilícelos para reequilibrar su cartera si su asignación de activos se ha salido de control. Invierta en una compañía que tenga en su lista de vigilancia; compre en un ETF o fondo mutuo que le dé exposición a un sector o clase de activos de los que actualmente carece; o agregue a una posición existente que cree que todavía tiene un gran potencial.

Dayana Yochim es escritora del personal de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales. Correo electrónico: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

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