Recolección de la pérdida de impuestos: cuando las pérdidas de inversión son una ventaja

Por Will Holt

Obtenga más información sobre Will en nuestro sitio Pregunte a un asesor

Se necesita mucha disciplina para apegarse a una estrategia de inversión que requiere paciencia mientras los precios de las acciones están cayendo. El impulso de hacer algo, para actuar, puede ser abrumador. Desafortunadamente, los inversores promedio a menudo eligen el curso incorrecto y terminan perjudicando sus resultados a largo plazo debido a decisiones basadas en condiciones a corto plazo.

Pero un mercado bajista puede presentar oportunidades en forma de impuestos más bajos si sabe dónde buscar. La venta de acciones (u otros valores) con pérdidas potencialmente puede reducir su factura de impuestos. Esto se debe a que el código impositivo permite a los inversionistas usar hasta $ 3,000 en pérdidas de capital cada año para compensar los ingresos ordinarios, como los salarios y las pensiones. Esto se conoce como recaudación de pérdida de impuestos, y hay reglas importantes que debe seguir para que funcione.

Primero, debes entender la llamada regla de venta de lavado. Esto le prohíbe tomar una deducción por una pérdida en una venta de valores si compra valores "sustancialmente idénticos" dentro de los 30 días antes o después de la venta. En otras palabras, no puede vender acciones con pérdidas cuando está abajo, dar la vuelta y comprar las mismas acciones, y luego deducir la pérdida. No puede evitar la regla de venta de lavado simplemente comprando las acciones en una cuenta diferente, tampoco.

Sin embargo, puede vender una acción con pérdida y comprar otra mientras el reemplazo no sea "sustancialmente idéntico". Por ejemplo, no puede asumir una pérdida vendiendo Apple y luego comprar Apple nuevamente, pero puede vender Google en una pérdida y luego comprar Apple.

Solo porque tu eres poder tomar una pérdida no significa necesariamente que debas. La acción podría ajustarse a sus objetivos de inversión a largo plazo, incluso a su precio más bajo. Puede haber una inversión de reemplazo que se ajuste igualmente bien, pero si no la hay, está cambiando su asignación de activos. Usted corre el riesgo de reducir la efectividad de su cartera con el tiempo, negando el beneficio de tomar la pérdida en primer lugar.

También debe considerar la pregunta "tramos de impuestos ahora frente a tramos de impuestos más adelante". Una estrategia de recolección de pérdida de impuestos es más efectiva cuando espera que su tasa de impuestos sea más baja en el futuro, como después de que se jubile y sus ingresos disminuyan. Además, las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital antes de permitirlas como una deducción contra el ingreso ordinario. (Supongamos que tiene $ 5,000 en pérdidas de capital y $ 4,000 en ganancias de capital. Los primeros $ 4,000 de sus pérdidas compensan las ganancias, dejando solo $ 1,000 para deducir contra el ingreso ordinario). Dado que las ganancias de capital en inversiones de más de un año no son impuestos Si está por debajo del nivel impositivo del 25%, tomar la pérdida puede eliminar las ganancias de capital libres de impuestos.

Hay otros factores de complicación que deben ser evaluados dependiendo de sus circunstancias individuales. Para un contribuyente en una categoría de impuestos baja, tomar una pérdida en acciones depreciadas puede no crear ningún beneficio fiscal en absoluto. Sin embargo, si recibe beneficios del Seguro Social o un subsidio de prima de seguro de salud, tomar la pérdida puede reducir drásticamente su factura de impuestos debido a la forma en que estos artículos se tratan en el código tributario.

La recaudación de la pérdida de impuestos puede ser una herramienta eficaz para aumentar la eficiencia general de la cartera si se usa adecuadamente. Sin embargo, por lo general, requiere un análisis detallado para asegurarse de evitar los posibles escollos enterrados en reglas fiscales complejas. Trabajar con un profesional calificado puede ser necesario para armar un plan para administrar los riesgos. Pero la próxima vez que tenga pérdidas de inversión, tal vez quiera considerar las posibles ventajas desde una perspectiva fiscal.

Imagen a través de iStock.

También podría gustarte:

¿Robo-Advisors Sink Financial Advisors?

Cómo dejar de cumplir con sus inversiones

Stocks Strong? Evita este error común

5 cosas que debes saber antes de ejercitar opciones sobre acciones