Consejos sobre impuestos corporativos para pequeñas empresas

El día del impuesto corporativo se está acercando rápidamente, por lo que Investmentmatome le pidió a expertos asesores fiscales sus ideas. ¿Qué deben saber los propietarios de pequeñas empresas sobre la presentación de impuestos corporativos? ¿Cómo pueden ahorrar dinero y evitar penalizaciones? ¿Cómo ha cambiado la Ley de Asistencia Asequible el proceso de presentación de impuestos?

Nuestros expertos incluyen:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA en Manela & Co.
• Michael Gray, CPA en Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA en Taxman en línea
• Steven Aldrich, CEO de Outright.com
• Jim Keller, analista fiscal senior en Thomson Reuters
• Bill Norwalk, socio fiscal a cargo de Sensiba San Filippo

¡Sigue leyendo para conocer sus consejos sobre impuestos corporativos!

Consejos generales

Fechas límite de impuestos

• “Los empleadores que no tienen dinero en efectivo no deben abstenerse de pagar sus impuestos sobre la nómina o sus impuestos corporativos estatales porque son deducciones valiosas para ellos en el año en que se realizan. Deben pedir prestado el dinero que necesitan para pagar los impuestos adeudados para que puedan utilizar la deducción, ya que el beneficio de la deducción es más valioso que el gasto por intereses. Incluso si no adeuda ningún impuesto, el IRS le cobrará una multa mensual de $ 195 por mes por accionista si presenta sus impuestos tarde. Por lo tanto, si no presenta una declaración de impuestos después de cuatro meses y tiene dos socios, incluso si no adeuda ningún impuesto, deberá $ 1,560 en multas. El IRS puede renunciar a la sanción una vez, pero ¿por qué perder la única exención en algo que puede evitar? - Yosef Y. Manela

• “Una corporación o una corporación S puede obtener una extensión automática de seis meses para presentar su declaración de impuestos. La mayoría de las empresas solicitan la extensión porque 2 1/2 meses no es suficiente para obtener la información necesaria para preparar sus declaraciones de impuestos. Algunos gastos pagados después del final del año pueden ser deducibles actualmente. El tiempo para pagar el impuesto no se extiende ". - Michael Gray

Planes de jubilacion

• “A pesar de que el año ha terminado, los empleadores pueden contribuir al SEP IRA u otro plan de jubilación de sus empleados y obtener una deducción para el año pasado. Mientras que algunos planes de jubilación, como un plan 401k, requieren financiamiento de manera inmediata, otros planes pueden ser financiados hasta la fecha de vencimiento de la presentación de las declaraciones, incluidas las extensiones ". - Yosef Y. Manela

Ideas poco conocidas de ahorro de impuestos

Deducciones de millas

• “¡Tome la deducción de millas en lugar de los recibos de la factura del gas! El IRS ofrece dos opciones para facturas de gas: obtener 55.5 centavos por milla o impuestos de los recibos de gas. En última instancia, es una oferta mejor para obtener el kilometraje ". - Steven Aldrich

Reglas de la Sección 179

• “La Ley de alivio autorizó un límite de deducción de la Sección 179 mucho mayor para los años tributarios a partir de 2012. Ahora, las empresas pueden pagar de inmediato el costo de la propiedad que califica hasta $ 500,000. Sin este cambio, la deducción máxima solo habría sido de $ 139,000. Así que las empresas ahora tienen otra deducción de $ 361,000 disponible para ellos ". - Jim Keller

Gastos comerciales reembolsados

• “Para los propietarios de pequeñas empresas, especialmente si operan a través de entidades como las corporaciones S o las Sociedades de responsabilidad limitada, deben revisar los gastos en los que pueden haber incurrido en su cuenta personal en nombre de su empresa, como viajes, comidas y entretenimiento, suministros, kilometraje personal del vehículo, e incluso el uso comercial de su hogar. Luego, deben recaracterizar sus distribuciones de sus negocios como reembolsos por esos gastos. Al hacerlo, esos gastos se convierten en deducibles para el negocio y no se gravan personalmente. Esto también reducirá su obligación de impuesto sobre la renta ". - Yosef Y. Manela

Créditos fiscales de negocios extendidos

• “La Ley de Alivio extendió la disponibilidad de varios créditos fiscales para empresas que habían expirado. En particular, extendió el plazo para contratar a personas cuyos salarios son elegibles para el Crédito Fiscal por Oportunidades de Trabajo. El Congreso jugó con las reglas: ahora, todos los empleados elegibles (es decir, los empleados que pertenecen a uno de los “grupos objetivo”) deben ser contratados antes del 31 de diciembre de 2014. Antes, había una fecha límite para los “veteranos calificados” y otra fecha límite. para los otros grupos destinatarios. Además, el Crédito de Investigación se extendió retroactivamente, con modificaciones, y el Crédito de Cuidado Infantil provisto por el Empleador se extendió permanentemente ". - Jim Keller

Equipo de oficina vs. suministros

• “El equipo puede“ gastarse ”directamente a través de una deducción de 179, pero es importante clasificar la diferencia entre suministros regulares (papel, bolígrafos) y equipos (computadoras, muebles, etc.). La depreciación es estándar para equipos, donde el gasto se realiza durante la vida útil del equipo (generalmente 5 años para computadoras, impresoras y otros productos electrónicos). Puede elegir gastarlo todo en el año 1, pero si tiene un negocio en crecimiento, es un gasto mejor en 5 años, ya que cada año se le asignará un nivel de ingresos más alto, por lo que es importante tener gastos para compensarlo. ”- Vincenzo Villamena

Elecciones corporativas s

• “Para los años fiscales que comienzan después de 2012, la Ley de alivio aumentó la tasa máxima para dividendos calificados del 15% al ​​20%. La adición del nuevo impuesto adicional de 3.8% sobre los ingresos y ganancias de tipo de inversión empuja la tasa más alta después de 2012 para los accionistas de la corporación S de mayores ingresos a 23.8%.Afortunadamente, se pueden realizar varias elecciones en el Formulario 1120S que permitiría a las corporaciones S distribuir parte o la totalidad de sus Ganancias y Beneficios Acumulados, que causan la tributación de dividendos, por lo que el dividendo se gravaría a la tasa impositiva máxima baja de 2012 del 15%. Las elecciones se realizan en el Formulario 1120S para el año de la (s) distribución (es), lo que significa que pueden representar una gran oportunidad de planificación posterior a 2012 en las circunstancias adecuadas ". - Jim Keller

Contratación de familiares como empleados.

• “Ahorre en sus ganancias pagándoles como salario a sus hijos por ayudar con su negocio. Menos de aproximadamente $ 6,000 serán libres de impuestos. Una gran manera de salvar y enseñar a sus hijos lecciones de vida. Al contratar a su cónyuge puede reducir los costos médicos para su familia. Como su empleador, usted puede pagar sus seguros, etc. libres de impuestos ”. - Steven Aldrich

No te olvides de …

Clasificación de empleados vs. contratistas independientes.

• “Esto es algo que el IRS se toma en serio y puede ser atrapado si termina una relación comercial con un contratista de una mala manera. Pueden informarle al IRS a propósito o en la solicitud de desempleo informarlo involuntariamente. El IRS toma esto en serio, por lo que cada año fiscal debe evaluarse a medida que cambian los roles y las responsabilidades ”. - Vincenzo Villamena

Documentación de gastos.

• “Es importante tener documentación para los gastos a través de estados de cuenta de tarjetas de crédito y tarjetas bancarias. No necesita llevar recibos. De hecho, el IRS no requiere documentación para comidas / entretenimiento de menos de $ 50. Se recomienda encarecidamente que cualquier gasto importante (más de $ 500) tenga un recibo que muestre la causa del negocio. Los registros también se pueden mantener con las 3 P y 1 D - Persona, Lugar, Propósito y Fecha. Esta es evidencia suficiente para mostrar el IRS en caso de una auditoría ”. - Vincenzo Villamena

Salario acumulado y bonificaciones

• “Los salarios y bonos acumulados deben pagarse antes del 15 de marzo de 2013 para las declaraciones de impuestos corporativos del año calendario 2012 o el riesgo de ser sujeto a multas para los empleados como compensación diferida según la Sección 409A del Código de Impuestos Internos”. - Michael Gray

La Ley de Asistencia Asequible

• “El mejor recurso para lidiar con el cumplimiento de Health Care Reform es su agente de seguros para seguros médicos comerciales. Los empleadores muy pequeños, como las prácticas profesionales, pueden encontrar beneficioso un plan de reembolso médico autoasegurado. La corporación paga los gastos médicos de los empleados y reclama una deducción de impuestos y los empleados excluyen los ingresos. Dichos planes deben ser no discriminatorios o los ingresos sujetos a impuestos pueden resultar para personas altamente compensadas ". - Michael Gray

• “Hasta ahora, muchas pequeñas empresas no podían permitirse ofrecer seguros de salud a sus empleados. La mayoría de los empleados saben que cuando trabajan para un pequeño empleador, eso sería un beneficio que se verían obligados a renunciar. Sin embargo, esta Ley requiere que cada empleador reconsidere el valor, así como el costo de proporcionar cobertura de atención médica debido a lo valioso que será para ellos el crédito fiscal. A diferencia de una deducción fiscal, un crédito fiscal podría ser muy valioso. El crédito fiscal para proporcionar a los empleados de una pequeña empresa un seguro de salud puede ser del 35% al ​​50% en los próximos años. Hasta ahora, sin embargo, el cálculo del crédito ha sido muy complicado. La mayoría de los empleadores no saben cómo aplicarlo y muchos no han calificado. El IRS se sorprendió realmente cuando se dieron cuenta de que pocos empleadores que brindan seguro médico a sus empleados estaban utilizando este crédito. Y luego se sorprendieron de que aquellos que sí se llevaban el crédito aún no podían calcularlo correctamente. Sería muy recomendable que cualquier empleador se reúna con su profesional de impuestos y se familiarice con la forma en que los costos de seguro de salud deben ser considerados en sus costos de mano de obra, salarios y salarios generales ". - Yosef Y. Manela
• “Cuando se trata de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, muchos propietarios de pequeñas empresas siguen concentrados en 2014, pero no deben perder de vista algunos requisitos muy específicos que se implementarán este año, por ejemplo, la implementación de un límite máximo de $ 2,500 en las contribuciones de los empleados para Planes de cuentas de gastos flexibles de salud. Las empresas también deben asegurarse de aprovechar todo el potencial de los diversos créditos fiscales actualmente disponibles, incluidos aquellos disponibles para pequeñas empresas que ofrecen cobertura de seguro de salud a sus empleados ". - Bill Norwalk

Imagen de impuestos de Shutterstock.