La guía completa para elegir su estructura empresarial |

Este artículo es parte de nuestra "Guía de inicio de negocios", una lista de nuestros artículos que lo pondrá en funcionamiento de inmediato.

Iniciar una empresa es emocionante, atemorizante y, seamos honestos, muy muy confuso.

Si usted es como la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, es posible que no domine el "jerga comercial" o que tenga un MBA o capacitación empresarial formal.

Esto puede dificultar un poco la navegación por el proceso; decidir qué tipo de estructura empresarial formarse es un problema frecuente.

Una empresa individual, una sociedad, una LLC, una corporación C (y qué sobre un S corp o un B corp?) - ¿cómo elegir cuál es el adecuado para su negocio? Y, además, ¿qué es lo que ntail?

Esta guía completa le brinda una visión general de cada estructura empresarial. No existe una única "mejor opción", pero esta guía lo ayudará a elegir la estructura adecuada para su negocio.

Por lo tanto, vamos a sumergirnos en las estructuras comerciales más comunes que encontrará. Voy a repasar para quién es la estructura de negocios adecuada, cómo establecerla y qué cosas debo vigilar con cada una.

Propiedad única

Una propiedad única es una de las estructuras de pequeñas empresas más comunes.

Es asunto suyo y solo suyo, lo que significa que asume toda la responsabilidad y, por lo tanto, tiene derecho a todas las ganancias, y, a continuación, es responsable de todas las pérdidas.

¿Para quién es propietario único?

planea dirigir su pequeña empresa usted mismo, y estará a cargo de los diversos aspectos de dirigir su negocio y producir sus productos o servicios; un propietario único puede ser para usted.

Por ejemplo, un entrenador personal quien planea ofrecer coaching individual a los clientes sería un gran candidato para un propietario único. Lo mismo ocurriría con un artista que crea hermosas joyas únicas para vender en Etsy. Aunque muchos otros tipos de negocios pueden funcionar bien como empresa de propietario único, eso debería darle una idea.

¿Cómo se forma un propietario único?

Un propietario único es también el negocio más fácil de formar; no se requiere ninguna acción de su parte para convertirse en propietario único.

¿Ya está vendiendo sus joyas únicas en Etsy? Enhorabuena, usted es el único propietario.

Sin embargo, es probable que existan licencias y aros reglamentarios para pasar, dependiendo de su industria. Deberá consultar con el sitio web de su secretaría de estado local.

Vea también: Cómo y dónde obtener licencias comerciales y permisos

Además, si planea hacer negocios con un nombre que no es el suyo, deberá presentar un DBA, o " haciendo negocios como. "

Cubrí cómo obtener un DBA en este artículo aquí, así como otros detalles sobre cómo registrar el nombre de tu empresa, así que échale un vistazo antes de comenzar.

¿Qué debes saber? of?

Un propietario único es bastante sencillo de formar, pero aquí hay algunas consideraciones:

• Sus impuestos serán bastante fáciles: Un propietario único es lo que se conoce como una entidad tributaria de "traspaso", es decir que todas las ganancias y pérdidas pasan directamente a través del propietario del negocio y se informa sobre sus impuestos. Si usted es la única persona que trabaja para su único propietario, un formulario de Schedule C, un formulario 1040 y un formulario Schedule SE son las únicas adiciones que deberá realizar.
• Aún puede tener empleados: El hecho de que usted sea el único propietario no significa que no pueda tener empleados. Si tiene empleados, sus impuestos serán un poco más complicados, pero no mucho; consulte la página de propietario único del IRS para obtener más información.
• Es posible que tenga más dificultades para recaudar dinero: Como no puede vender acciones en su empresa, no podrá aumentar el valor de su empresa de esa manera.
• Es probable que tenga problemas para obtener un préstamo bancario: Los bancos suelen ser reacios a otorgar préstamos comerciales a empresas individuales, ya que se consideran menos creíbles.
• Asume responsabilidad total: Si su empresa fracasa y se sobrecarga de deudas, sus activos personales (como su automóvil, casa o similar) están en riesgo. Usted también es personalmente responsable de cualquier problema legal que pueda surgir. Eso significa que si alguien lo demanda, podrían perseguir sus bienes personales.

Lectura adicional:

• Principios del propietario único
• Cómo se gravan los propietarios únicos

Asociación

Entonces, regresemos a eso ejemplo del entrenador personal, que podría comenzar un negocio de propiedad única y ofrecer coaching a clientes.

Pero, tal vez quiere emparejarse con un nutricionista, y los dos planean construir un imperio de ejercicio físico juntos. Ambas comparten la propiedad y han compartido información y participación en la empresa.

Ahora ya no tiene una propiedad única: tiene una asociación .

Sigue siendo una estructura comercial bastante simple, una sociedad involucra dos o más personas que comparten la propiedad de su nuevo negocio. Ambos contribuirán al negocio de alguna manera, y compartirán tanto las ganancias como las pérdidas.

¿Para quién es una asociación?

Piense en una sociedad como una versión ligeramente expandida de una propiedad única. De la misma manera, es fácil de formar, y es mejor para dos o más personas que desean aceptar formalmente ser socios comerciales y comenzar un negocio juntos.

¿Entonces, ese entrenador personal y la pareja de nutricionistas? Una asociación perfecta, ya que ambos aportan algo a la mesa y participan por igual en el negocio. También lo sería un par de empresas de consultoría en línea, dos maestros cerveceros comenzando una cervecería local, y así sucesivamente: ya entendieron la idea.

Tipos de asociaciones:

Antes de entrar en la forma de una asociación, echemos un vistazo a las diferentes opciones de asociación. No hay muchos, pero el tipo de asociación que elija dependerá de cuánto tiempo planee ser socio y cuán activo sea el rol que tendrán todas las partes involucradas en su nuevo negocio.

Asociación general: A general la asociación asume que todas las partes están involucradas por igual; es decir, todas las ganancias, responsabilidades y deberes dentro de la empresa se distribuyen de manera uniforme. Si hay una división intencionalmente desigual en la sociedad (por ejemplo, si un socio opta por aceptar una mayor parte del trabajo a cambio de una mayor participación en los beneficios), esto debe anotarse en el acuerdo de asociación oficial.

Sociedad limitada: Una sociedad limitada (también conocida como sociedad con responsabilidad limitada) se usa a menudo para socios que solo desempeñan una función de inversor y tienen una participación limitada en el funcionamiento real de la empresa. Es una estructura significativamente más compleja, pero también menos utilizada.

Joint venture: Si planea asociarse para un proyecto específico, una empresa conjunta podría ser para usted. Las empresas conjuntas funcionan igual que una sociedad general, pero por un lapso de tiempo limitado, como la finalización de un proyecto de una sola vez.

¿Cómo se forma una sociedad?

Similar a una empresa individual, simplemente haciendo el negocio juntos forma efectivamente su sociedad. Sin embargo, si planea hacer negocios con un nombre que no sea el de usted y su pareja, deberá presentar un DBA. También es posible que deba solicitar ciertas licencias y permisos, según su empresa y su estado.

¿Qué debe saber?

Aquí hay algunas cosas que debe tener en cuenta antes de iniciar su asociación.

• Se recomienda encarecidamente un acuerdo de asociación: Si bien no es esencial, esbozar un acuerdo de asociación (preferiblemente bajo la supervisión del abogado de cada socio) es una buena manera de asegurarse de comenzar su relación de asociación. Esto puede ayudarlo a establecer con claridad quién es responsable de qué y qué sucederá si decide dejar de trabajar en equipo.
• Las asociaciones también son entidades fiscales "traspasadas": Al igual que una propiedad única, las asociaciones "se transmiten". "Todas las ganancias y pérdidas a los socios. Consulte la página de asociación del IRS para obtener más información sobre cómo presentar sus impuestos de asociación.
• No se olvide de los gastos adicionales: Ya que es una buena idea que un abogado revise su acuerdo de asociación, no olvide incluir este gasto adicional.
• Asegúrese de tener un socio en quien pueda confiar: No hace falta decirlo, pero como los socios son los únicos responsables de cualquier negocio malo o deuda en la que puedan incurrir, asegúrese de elegir un socio en el que confíe con su negocio, su puntaje de crédito y su reputación. Nuevamente, no se salte el acuerdo de asociación: le ayudará a evitar problemas en el futuro.

Lectura adicional:

• Principios de la asociación
• Creación de un acuerdo de asociación comercial
• Cómo se gravan las sociedades

Limited Liability Corporation

En caso de que su empresa caiga en apuros, ¿la idea de ser considerado personalmente responsable de todas las pérdidas resulta intimidante?

Es comprensible: un gran estremecimiento ante la idea de que el banco se apodere de sus bienes personales si el negocio se va al sur.

Una corporación de responsabilidad limitada (o LLC) es, de alguna manera, lo mejor de ambos mundos. Permite la flexibilidad de una sociedad o propiedad individual, pero, como su nombre lo indica, limita la responsabilidad de los involucrados, similar a una corporación.

¿Quién es una corporación de responsabilidad limitada?

Si la idea de tomar si la responsabilidad personal completa de su empresa lo hace dudar de comenzar uno, es posible que desee considerar una corporación de responsabilidad limitada.

Por lo tanto, si tiene activos sustanciales que desea proteger y no involucra en su negocio, una LLC podría ser bien por ti. En la misma nota, si usted está en una industria donde los pleitos son comunes, tener una LLC como su estructura comercial puede potencialmente proteger sus activos personales.

¿Cómo se forma una corporación de responsabilidad limitada?

El proceso de formación una LLC es un poco más compleja que una propiedad única o una sociedad; tendrá que elegir un nombre comercial compatible, registrar sus artículos de organización y crear un acuerdo operativo, además de las licencias o permisos específicos de la industria y un DBA, en caso de que decida utilizar uno.

Consulte nuestros artículos sobre la formación de una LLC al final de esta sección para obtener más información.

¿Qué debe saber?

Si bien hay claras ventajas en la formación de una LLC, es una estructura comercial más compleja que una sociedad unipersonal o una sociedad, y debe determinar primero si una LLC es o no adecuada para usted.

• Con la protección adicional se agrega una dificultad añadida: Comparado con una propiedad única o una sociedad, no hay duda: una LLC es más difícil de formar. Si bien esto no debería disuadirlo, es bueno tenerlo en cuenta.
• Los incentivos fiscales son una gran ventaja: Una LLC sigue siendo una entidad tributaria de "transferencia". Pero, con una LLC, se le aplicará un impuesto sobre su parte de las ganancias solamente, que se archivan en sus impuestos personales. Consulte la página de la compañía de responsabilidad limitada del IRS para obtener más información.
• Puede formar una LLC de uno: En casi todos los estados (lo siento, Massachusetts) no necesita varias personas (denominadas "miembros") para formar una LLC. Dependiendo de su situación, y LLC puede ser una buena alternativa a una empresa individual.

Para más información:

• LLC Fundamentos del negocio
• Cómo formar una compañía de responsabilidad limitada (LLC)
• Una guía para la elaboración de su LLC Acuerdo de operación
• Cómo se grava a las compañías de responsabilidad limitada (LLC)

Corporación

Cuando la mayoría de las personas piensa en una estructura de negocios, es probable que una corporación se le ocurra primero.

Los accionistas, los más complejos la estructura legal, y requisitos fiscales más complejos son todos característicos de una corporación.

¿Para quién es una corporación?

Una corporación es la estructura comercial más compleja; entonces, si recién está comenzando y está trabajando solo o con solo unos pocos (como un socio o unos pocos empleados), una corporación podría no ser para usted.

Esta estructura de negocios se recomienda para las empresas que: son más grandes y están más establecidos, tienen muchos empleados, tienen la intención de vender acciones en su compañía, escalarán rápidamente, tendrán muchos inversores externos o alguna combinación de estos rasgos.

¿Cómo se forma una corporación?

Para formar una corporación, tendrá que registrar su nombre comercial para comenzar. También deberá presentar sus artículos de incorporación, así como obtener un número de identificación fiscal federal (también conocido como número de identificación patronal o EIN).

Consulte también: Cómo solicitar un número de identificación fiscal federal

Para obtener información más detallada sobre cómo formar una corporación, consulte nuestra "lectura adicional" al final de esta sección.

C corp, S corp, B corp: ¿cuál es el problema?

Si bien el tipo más común de corporación es técnicamente conocida como una "corporación C" o "C corp", hay algunos otros tipos de estructuras corporativas que debe tener en cuenta.

Aquí hay un desglose de los diferentes tipos:

C corporation: Lo que típicamente pensamos cuando nos referimos a las corporaciones. Con una C corp, todos los accionistas combinan fondos y luego se les da acciones en el negocio recién formado. Una corporación C es una entidad tributaria completamente separada a los ojos del IRS, lo que significa que su empresa puede tomar deducciones de impuestos. También significa que las ganancias pueden gravarse dos veces, tanto en lo que se refiere a su negocio como en sus impuestos personales si toma ingresos en forma de dividendos. Sin embargo, una buena planificación tributaria a menudo puede minimizar el impacto de la doble imposición.

Corporación S: Una corporación S es similar a una corporación C tradicional, con una diferencia importante: los beneficios y las pérdidas pueden "transferirse" a su declaración de impuestos personales. Para convertirse en un S corp, primero debe establecer su negocio como una corporación dentro de su estado, y luego solicitar el estado S corp. Las instrucciones del IRS para el Formulario 2553 (que es lo que deberá presentar para convertirse en un S corp) pueden ayudarlo a determinar si reúne los requisitos. También puede solicitar el estatus de S corp para su LLC, sin embargo, es aconsejable hablar con un abogado antes de comenzar este proceso.

B corporation: ¿Su empresa tiene una misión social dedicada, una buena causa incorporada en su fundación que ¿Le gustaría continuar fomentando a medida que crece su empresa? Si es así, es posible que desee considerar convertirse en una corporación B, que significa "corporación de beneficios". Sin embargo, el nombre es un poco engañoso; A B corp no es una estructura completamente diferente de una corporación C regular. Es simplemente un C corp que ha sido investigado y aprobado para el estado de B corp. Algunos estados dan exenciones impositivas a B cuerpos, y es una gran manera de respaldar una causa.

¿De qué debes darte cuenta?

Si bien hay ventajas en formar una corporación, ciertamente no es para todos, ya que las corporaciones son los tipos más difíciles de negocios para formar. Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta:

• Tendrá la responsabilidad más limitada posible: Una corporación es una entidad en sí misma; las preocupaciones que enfrenta un propietario único o una sociedad si el negocio no funciona bien no están presentes para una corporación. Sus activos personales están completamente protegidos si inicia una corporación.
• Las corporaciones tienen más potencial para reunir capital: Las empresas pueden vender acciones, lo que aumenta su capacidad de obtener inversores.
• Impuestos separados: Impuestos corporativos se archivan por separado de los impuestos personales, lo que significa que su empresa será elegible para exenciones de impuestos. Consulte la página de la Corporación del IRS para obtener más información.
• Las corporaciones son más difíciles de configurar: El mayor inconveniente potencial para comenzar una corporación es el hecho de que es la estructura comercial más complicada y, por lo tanto, requiere más trabajo para establecer.
• La imposición doble puede ser un factor: Dependiendo del tamaño de su negocio, esto puede no ser un problema. Sin embargo, es probable que desee trabajar con un contador de empresas en este caso, que puede ser un gasto adicional y una molestia para una empresa muy pequeña.

Lectura adicional:

• Cómo formar una corporación
• Cómo son las empresas Gravado
• S Corporation Hechos y opciones comerciales
• ¿Qué es una corporación de beneficios?

Sin fines de lucro

En el extremo opuesto del espectro de la estructura empresarial, encontrará organizaciones sin fines de lucro.

Difieren mucho del estructuras comerciales anteriores, por una razón obvia: son una estructura comercial "sin fines de lucro", lo que significa que no existen para generar ingresos para los accionistas, sino que canalizan los ingresos comerciales a una misión, causa o propósito social.

¿Para quién es una organización sin fines de lucro?

Un negocio sin fines de lucro es ideal para aquellos cuya misión comercial es benéfica, educativa, científica, religiosa, literaria, esencialmente, empresas que califican para recibir exención de impuestos.

Esto puede incluir organizaciones que ofrecen refugios para personas sin hogar, grupos de conservación, centros de artes escénicas y museos, varios centros educativos, y más.

¿Cómo se forma una organización sin fines de lucro?

Formar una organización sin fines de lucro es similar a formar una corporación; tendrá que presentar sus artículos de incorporación, así como solicitar el estado exento de impuestos tanto para su gobierno estatal como federal.

¿Cuál es la diferencia entre una organización sin fines de lucro y una cooperativa?

Similar a una organización sin fines de lucro, una cooperativa es un negocio con una misión social que no divide el ingreso entre los accionistas, sino más bien hacia una causa o propósito. Sin embargo, aunque algunos estados consideran que las organizaciones sin fines de lucro y las cooperativas son iguales, una cooperativa difiere en el sentido de que es propiedad de los miembros, conocidos como "usuarios propietarios".

Si planea organizar su empresa para que sea de propiedad democrática, podría ser una buena idea investigar la estructura de negocios cooperativos.

¿De qué debería estar al tanto?

Iniciar una organización sin fines de lucro puede ser muy gratificante, pero como son similares en estructura a una corporación, no son un paseo en el parque para formar.

• Deberá tratar su configuración como una corporación: Archivando sus artículos de incorporación, creando estatutos, nombrando miembros de la junta y celebrando reuniones de la junta, mientras su misión puede ser para hacer del mundo un lugar mejor, no es un proceso rápido y fácil y hay mucho trabajo de campo (y papeleo).
• La recaudación de fondos será su principal prioridad: Las organizaciones sin fines de lucro generalmente dependen de recaudación de fondos y subvenciones para mantener un flujo de ingresos en sus negocios.

Lectura adicional:

• Cómo Comience una organización sin fines de lucro
• Cómo iniciar un nuevo negocio como una corporación sin fines de lucro
• Ejecución de su corporación sin fines de lucro