Efectivo a partir de cuentas por cobrar |

Así que veamos más de cerca esa segunda fila y cómo se calcula. Los números aquí están en segundo plano. No aparecen en un estado de flujo de caja estándar, pero son cálculos críticos.

Recuerde: si sus clientes le pagan de inmediato, en efectivo o con tarjeta de crédito, no tiene que preocuparse tanto por esto.. Sin embargo, si está vendiendo a empresas, esto es realmente importante. A menos que sea realmente inusual, con ventas de empresa a empresa, entrega facturas a sus clientes comerciales y luego tiene que esperar a que le paguen. Entra en una situación de equilibrio, en la cual no quieren inclinar la balanza esperando demasiado, y no quiere inclinar la balanza insistiendo demasiado. Es bastante común.

Esos supuestos críticos

Los contadores generalmente calculan los días de cobro posteriores al hecho, utilizando sus ventas a crédito y saldos promedio. Con álgebra, puedes calcular al revés. Por ejemplo, si sé que estoy vendiendo $ 35,000 por mes a crédito, y tengo 60 días de cobros, entonces mi saldo debería ser de $ 70,000. No todas sus ventas son a crédito. Algunos clientes, incluso clientes comerciales, pagarán en efectivo. Es posible que tenga una combinación de consumidores que pagan en efectivo y empresas que esperan para pagar. Entonces tiene una suposición del porcentaje de ventas a crédito.

Trata esto con suposiciones. En la ilustración aquí, verá una suposición para el período de recolección estimado en días, es decir, cuántos días, en promedio, espera a que le paguen. También tiene suposiciones para las ventas a crédito como un porcentaje de las ventas totales.

Para que todo se reduzca a una fila en la ilustración aquí, efectivo de cuentas por cobrar. Esa es la cantidad que entra en su efectivo. Puedes ver cómo esto es diferente de las ventas. También puede ver el flujo entre el saldo final del mes pasado, las ventas a crédito de este mes y el saldo final de este mes.

El estimador de días de cobranza establece las cantidades recibidas. (Las cantidades se muestran en miles. Los números pueden verse afectados por el redondeo).

En caso de que tenga alguna duda sobre cómo funciona, observe la siguiente ilustración con los mismos números, excepto por el cambio en sus días de recolección estimados. Lo que ocurre es que cuanto más se calculan los días de cobro, más activos están en cuentas por cobrar, lo que significa, en última instancia, menos efectivo. Declaramos que en las trampas de flujo de efectivo: cada dólar adicional en cuentas por cobrar es un dólar menos en efectivo.

Este simple cambio convierte el flujo de efectivo aceptable en problemas de efectivo.