5 Deducciones impositivas a la pequeña empresa que se pasaron por alto

No reclamar todas las deducciones de impuestos a las pequeñas empresas a las que tiene derecho es como tirar el dinero del inodoro. Las deducciones son una forma legal de reducir la cantidad de ingresos comerciales que están sujetos a impuestos.

Mantener buenos registros es clave para respaldar las deducciones, dice Barbara Weltman, autora de "J.K. Los impuestos a las pequeñas empresas de Lasser 2017 ".

"Guarde los recibos, facturas y otra documentación", dice ella. "Si no tienes la prueba, podrías estar sin suerte".

Probablemente sepa que puede deducir sueldos y salarios, intereses e impuestos hipotecarios, suministros de oficina, el costo de las reparaciones y seguros, y la depreciación de la propiedad. Pero aquí hay algunas deducciones de impuestos para pequeñas empresas que comúnmente se pasan por alto.

1. Deducción de la oficina en casa.

¿Utiliza una habitación en su hogar como su lugar principal de negocios, donde trata con pacientes, clientes o clientes? Es posible que pueda reclamar una deducción de la oficina en el hogar sobre su impuesto a la renta personal, siempre y cuando use parte de su hogar exclusivamente para realizar negocios. Pero usar una habitación como oficina y lugar para que los huéspedes se queden, por ejemplo, probablemente lo descalifique.

Si califica, decida si deducir los gastos reales o usar el método simplificado del IRS.

Si deduce gastos reales, solo los montos gastados exclusivamente para la parte comercial de su hogar serán elegibles para las deducciones completas (por ejemplo, pintura o reparaciones en el área utilizada para el negocio). Los gastos indirectos, como seguros, servicios públicos, alquiler y reparaciones generales, son deducibles según el porcentaje de su hogar utilizado para el negocio. Otros gastos no relacionados, como el mantenimiento del césped, no son deducibles.

Si elige el método simplificado, calcule su deducción multiplicando $ 5 por la cantidad cuadrada del área de su hogar utilizada para negocios. El IRS limita el área deducida bajo este método a 300 pies cuadrados, por lo que la deducción máxima simplificada es de $ 1,500.

Puede encontrar más información sobre los requisitos para la deducción de la oficina en el hogar en la Publicación 587 del IRS.

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2. Carryovers

Las pérdidas de capital, las deducciones de la oficina en el hogar y las pérdidas operativas netas son deducciones que se pasan por alto y se pueden transferir a futuros años fiscales para reducir los ingresos sujetos a impuestos, dice Weltman.

"Si trabaja fuera de una oficina en el hogar y sus gastos en realidad fueron más altos que los ingresos que ganó en la oficina en el hogar, puede transferir la deducción a un año futuro", dice Weltman. Sin embargo, esto solo funciona si utiliza el método de gasto real, ya que no hay transferencia para el método simplificado. El monto de su transferencia se puede encontrar en la declaración de impuestos del año anterior en la parte inferior del Formulario 8829.

Si su negocio no era rentable y tuvo una pérdida operativa, en realidad tiene la opción de retener la pérdida por dos años (para un reembolso de impuestos), o transferir la pérdida por hasta 20 años para compensar su impuesto futuro. Ingresos, sin límite en la cantidad que puede deducir. Dice Weltman que hacer un traspaso tiene sentido si el contribuyente estaba en una categoría impositiva baja en los años de devolución pero espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro.

Si reduce los ingresos imponibles de la empresa o los ingresos personales del propietario de la empresa depende de la estructura corporativa de la empresa. Es mejor consultar a un contador o profesional de impuestos para obtener más orientación.

3. Gastos de puesta en marcha.

Es posible que pueda deducir los gastos pagados para iniciar su negocio, como publicidad, transporte, honorarios de consultores, viajes, capacitación de empleados y salarios, y honorarios legales y contables.

Puede deducir hasta $ 5,000 en costos de inicio calificados y hasta $ 5,000 en costos de organización. Ambas deducciones se eliminan gradualmente cuando los gastos totales de inicio o los costos de organización llegan a $ 50,000. Cada deducción de $ 5,000 se reduce por la cantidad en costos de inicio que exceda de $ 50,000.

Si tiene más de $ 55,000 en gastos, no se permite la deducción por el primer año y deberá amortizar todos sus costos de inicio y de organización durante los próximos 180 meses de operación, según el IRS.

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4. Pérdidas por deudas incobrables.

¿Hay algún dinero adeudado que su empresa no pueda cobrar, como cuentas por cobrar impagas o salarios anticipados a un empleado que renuncia? Puede que no sea una pérdida total para su negocio porque puede ser un gasto deducible.

El IRS define una deuda incobrable como una que se creó o adquirió en su comercio o negocio, o que está estrechamente relacionada con su comercio o negocio, cuando se convirtió en parte o totalmente sin valor. Los tipos de deudas comerciales malas incluyen préstamos a clientes, proveedores, empleados o distribuidores, y deudas de un socio insolvente. Se convierten en deudas incobrables solo después de haber tratado de cobrarlas durante un período de tiempo razonable y de haber tomado "medidas razonables para cobrar la deuda pero no pudo hacerlo", según el IRS.

Puede reclamar una deducción por una deuda incobrable solo si previamente incluyó el monto adeudado a usted en sus ingresos brutos, según el IRS.

5. Impuestos, gastos legales y educativos.

En general, las tarifas pagadas a su contador, abogados o consultores de negocios que son “gastos ordinarios y necesarios directamente relacionados con la operación de su negocio” son deducibles en el año fiscal en que se pagaron, según el IRS. Sin embargo, los honorarios legales que se pagan para adquirir activos comerciales no son deducibles.

Otras deducciones elegibles pueden incluir tarifas de preparación de impuestos pagadas en el año anterior, licencias y tarifas regulatorias pagadas a gobiernos estatales o locales, y gastos pagados por el costo de educación y capacitación para sus empleados.

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Steve Nicastro es un redactor de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales. Correo electrónico: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Actualizado el 2 de enero de 2018.