Cómo sacar dinero de un plan 529

Por Eric Toya

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Cada año, tal vez cada mes, usted se suma diligentemente a los ahorros universitarios de su hijo en un plan 529. Tal vez la abuela y el abuelo patearon un poco de dinero para ayudar. Nunca pareció suficiente, pero, de nuevo, la universidad parecía tan lejana.

Es difícil de creer, pero ha llegado el momento: es hora de enviar al pequeño (que ya no es tan poco) a la universidad. Y es hora de aprovechar esa cuenta 529.

Pero, ¿cómo se retiran los fondos de la cuenta sin contravenir las reglas de distribución calificada? Hacerlo bien es importante, porque si lo hace mal, podría terminar debiendo impuestos sobre cualquier ganancia de inversión en la cuenta, más una multa fiscal del 10%.

Primero, saber que gastos están calificados.

Los retiros de los planes 529 están exentos de impuestos si el dinero se utiliza para pagar "gastos calificados de educación superior". El IRS define estos gastos como la matrícula y otras tarifas requeridas por la institución; libros requeridos, suministros y equipo; y alojamiento y comida. Las computadoras y otra tecnología (iPads, teléfonos inteligentes, etc.) no cuentan como gastos calificados, a menos que la universidad requiera específicamente la tecnología.

El alojamiento y la comida son complicados. En primer lugar, un estudiante debe estar inscrito al menos "medio tiempo" para que la habitación y la comida califiquen. (Las definiciones de estudiantes de tiempo completo y medio tiempo varían según la escuela). Si él o ella vive en los dormitorios u otras viviendas de propiedad y operadas por la escuela, la cantidad total es un gasto calificado. Si su hijo vive fuera del campus, la cantidad calificada es la asignación para alojamiento y comida proporcionada por el departamento de ayuda financiera de la institución. Esto generalmente se puede encontrar en el sitio web de la universidad.

Sacar el dinero de la cuenta

Básicamente tienes tres formas de sacar dinero del plan 529:

1. Tener el dinero pagado directamente a la escuela.
2. Tener el dinero pagado al propietario de la cuenta (a menudo mamá o papá).
3. Tener el dinero pagado al estudiante (el beneficiario de la cuenta).

El pago directo a la escuela es el más simple en términos de cualquier posible declaración de impuestos. Tenga en cuenta que si el estudiante recibe ayuda financiera basada en la necesidad, los pagos 529 podrían reducir la ayuda financiera futura. También tenga en cuenta que este método no funcionará para los gastos de alojamiento y comida si el estudiante no vive en una vivienda de propiedad de la universidad y en el plan de comidas de la escuela.

La mayoría de las personas optan por tener 529 distribuciones para el propietario de la cuenta, quien luego paga las facturas. Si elige este método, asegúrese de que las distribuciones que toma y los pagos de gastos calificados que utilizan esas distribuciones se producen en la misma calendario año. Esto significa que si Junior trae a casa una factura de la matrícula en las vacaciones de invierno y la paga antes de que finalice el año, es mejor que tome la distribución 529 correspondiente antes de que finalice el año.

Tener las distribuciones ir directamente al estudiante es realmente preferible en la mayoría de las situaciones. Con este método, el formulario de impuestos 1099-Q se emitirá con el nombre del estudiante y el número de Seguro Social. En el caso de que alguna parte de la distribución se considere no calificada, las ganancias se aplicarán a la tasa del estudiante, que probablemente sea inferior a la suya. Aquí también es importante tomar distribuciones y pagar facturas en el mismo año calendario.

Como beneficio adicional, cuando su hijo realmente reciba el dinero del plan 529, y escriba los cheques de matrícula, alojamiento y comida, él o ella podría desarrollar una apreciación más profunda de la oportunidad que ha brindado.

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