Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) Definición y Ejemplo |

Qué es:

La Ley de Regalos Uniformes a Menores (UGMA) es un conjunto de reglas bajo las cuales los adultos pueden dar dinero a un menor a través de una cuenta de custodia a nombre del menor. En algunos estados, el UGMA ha sido reemplazado por la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA).

Cómo funciona (Ejemplo):

Por ejemplo, supongamos que una abuela quiere darle $ 10,000 a su nieta. Bajo UGMA, puede establecer una cuenta a nombre del niño (sin tener que establecer un fideicomiso) en la que pueda depositar los $ 10,000. La cuenta debe tener un custodio (el donante puede ser el custodio) que tiene la responsabilidad de administrar los activos en nombre del menor. Los activos de la cuenta son propiedad legal del menor, y ella recibe acceso automático a estos fondos cuando llega a cierta edad (generalmente de 18 a 25 años de edad, dependiendo del estado).

Porque los custodios retienen el control de los activos transferido, el UGMA es un enfoque ideal para usar cuando la generación sénior no está lista para transferir el control a la generación más joven.

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Una característica importante de esta estrategia es que las transferencias son libres de impuestos. Sin embargo, existen límites en el tamaño de los obsequios anuales: los límites cambian cada año y generalmente aumentan en una cantidad ajustada a la inflación. También hay límites en los montos de obsequios cuando se trata de más de un niño o si la cuenta está configurada de modo que los ingresos generados por las inversiones vayan a una persona y el principal vaya a otra.

Por qué es importante:

UGMA crea una forma efectiva de transferir cantidades sustanciales de un patrimonio a un menor libre de impuestos. Esto, a su vez, reduce el impuesto al patrimonio debido en el patrimonio del donante después de su muerte.

Si usted es un inversor exitoso, tiene activos que se han apreciado sustancialmente desde el día en que se compraron inicialmente. Sin embargo, cuando llega el momento de vender o transferir los activos, la factura de impuestos puede ser muy dolorosa. Un UGMA le permite transferir un activo muy apreciado sin pagar ganancias de capital, impuestos sobre bienes o regalos.

Bajo un UGMA, se puede transferir prácticamente cualquier categoría de activos: acciones, bonos, bienes raíces, objetos de colección, etc. Un UGMA permite transferir la propiedad de sus activos a sus herederos sin renunciar al control de los activos.

Hay muchas razones que no están relacionadas con los impuestos por considerar un UGMA, por lo que es una herramienta adecuada para muchos inversores. La consolidación de los activos familiares puede ayudar a simplificar la administración continua y la transferencia final a las generaciones futuras. En lugar de regalar activos específicos sobre una base anual, se transfieren los activos en un UGMA, lo que resulta en un enfoque simplificado y consistente para regalar.

Existen algunos riesgos. Es importante tener en cuenta que debido a la UGMA, los menores pueden poseer valores en su propio nombre, pero los custodios de la cuenta son responsables de administrar los fondos con prudencia (es decir, no correr riesgos indebidos con las inversiones) y pueden ser demandados por incumplimiento. de responsabilidad fiduciaria si la cuenta no se administra correctamente.

También es importante tener en cuenta que el dinero en cuentas UGMA casi siempre reduce la elegibilidad de un menor para ai financiero. En cualquier caso, regalar dinero a menores puede ser complicado, y es una buena idea consulte con un profesional de impuestos calificado antes de continuar.