Reglas de IRA: Tu hoja de trucos 2018
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Tabla de contenido:
- Breve resumen de las reglas IRA
- Reglas tradicionales de contribución de IRA
- Reglas tradicionales de deducción de IRA
- Límites de deducción de IRA tradicionales para 2018
- Reglas tradicionales de retiro de IRA
- ¿Que sigue?
- Ver Un resumen de las reglas más importantes de Roth IRA
- Aquí está cómo y dónde abrir un IRA
- 7 tipos de IRA para ayudarte a ahorrar para el futuro
Si bien la IRA tradicional comparte muchas características con su hermana más nueva, la IRA Roth (ambas ofrecen incentivos fiscales para ahorrar para la jubilación y retiros anticipados en ciertas circunstancias), cada una de ellas se rige por un conjunto distinto de reglas.
Aquí está el desglose de las reglas tradicionales de IRA por categoría:
- Reglas de contribucion
- Reglas de deduccion
- Reglas de retiro
Breve resumen de las reglas IRA
- El límite máximo de contribución para 2018 es de $ 5,500 (o $ 6,500 si tiene 50 años o más)
- Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos en el año en que se hacen.
- Las inversiones dentro de la cuenta crecen con impuestos diferidos.
- Los retiros en retiro son gravados como ingreso ordinario
- El IRS requiere que las personas comiencen a retirar dinero de la cuenta a los 70 años y medio.
- Los retiros no calificados antes de los 59 años y medio pueden generar una multa por retiro anticipado del 10% e impuestos sobre la renta
Los impuestos y los retiros anticipados funcionan de manera diferente para un Roth. Vea nuestro explicador sobre las reglas de Roth IRA para más detalles.
Reglas tradicionales de contribución de IRA
Tener un ingreso ganado es un requisito para contribuir a una cuenta IRA tradicional. Además, sus contribuciones anuales a una cuenta IRA no pueden exceder lo que ganó ese año. De lo contrario, el límite de contribución anual es de $ 5,500 para aquellos menores de 50 años o $ 6,500 para aquellos de 50 años o más.
Aquí hay algunas otras reglas relacionadas con las contribuciones:
Puede contribuir a una cuenta IRA tradicional y una cuenta IRA Roth en el mismo año. Si califica para ambos tipos, asegúrese de que el monto de su contribución combinada no exceda el límite anual.
También puede contribuir a una IRA tradicional y un 401 (k) en el mismo año. Aquí también se aplican los límites de contribución para cada tipo de cuenta.
Si no califica para hacer una contribución deducible, aún puede poner dinero en una cuenta IRA tradicional. Con una cuenta IRA Roth, si ganas demasiado dinero, la opción de financiar una cuenta está completamente fuera de la mesa. La IRA tradicional mantiene la ventana abierta un poco y permite contribuciones, pero no una deducción, hasta el límite anual. Como un premio de consolación por haber sido negado el recorte de impuestos por adelantado, el IRS exime los impuestos sobre el crecimiento de la inversión y no le obliga a pagar impuestos sobre la renta en los retiros de jubilación. (Más sobre los beneficios tradicionales de impuestos IRA a continuación.)
No se le permite hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional después de cierta edad. Esta regla difiere de la de una cuenta IRA Roth. El IRS no le permite contribuir a una cuenta IRA tradicional una vez que alcanza el año en que cumple los 70 años y medio. Con un Roth, eres libre de continuar financiando la cuenta siempre y cuando inspires y obtengas ingresos.
No hay una cantidad mínima requerida para abrir una cuenta IRA, y no hay reglas sobre cuánto dinero debe depositar. Tenga en cuenta que los corredores establecen sus propios mínimos de cuenta, pero el requisito suele ser menor para las cuentas IRA en comparación con una cuenta gravable regular. En algunos corredores es incluso $ 0. Para obtener más información sobre sus opciones de corretaje, consulte nuestro análisis de los mejores corredores para las IRA.
Reglas tradicionales de deducción de IRA
Con las reglas de contribución fuera del camino, es hora de averiguar cuánto de esa contribución (si corresponde) se le permite deducir de sus impuestos.
La respuesta a la pregunta de deducibilidad se basa en sus ingresos y si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k). Si ninguno de los dos tiene acceso a un plan de ahorro en el lugar de trabajo, puede deducir todas las contribuciones hasta el límite anual. Consulte la tabla a continuación para ver los límites cuando el acceso a un plan de ahorro en el lugar de trabajo entra en la imagen.
Límites de deducción de IRA tradicionales para 2018
| Estado civil | 2018 ingreso bruto ajustado modificado | Deducción de impuestos |
|---|---|---|
| Casado que presenta una declaración conjunta o viuda o viudo calificado |
|
Deducción completa hasta el límite de contribución |
|
Deducción parcial | |
|
Sin deducción | |
| Soltero o cabeza de familia | $ 63,000 o menos | Deducción completa hasta el límite de contribución |
| Más de $ 63,000 pero menos de $ 73,000 | Deducción parcial | |
| $ 73,000 o más | Sin deducción | |
| Casado presentando por separado | Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo: menos de $ 10,000 | Deducción parcial |
| Si usted o su cónyuge tienen cobertura: $ 10,000 o más | Sin deducción |
La reducción de impuestos por adelantado es una de las principales cosas que diferencia a una IRA Roth de una tradicional, en la que no se permite la deducción de impuestos para las contribuciones.
También es una de las cosas que hace que una IRA tradicional sea particularmente beneficiosa para las personas con altos ingresos. Reduce el pago gravable del año, ya sea que el ahorrador detalle o no las deducciones en su declaración de impuestos.
Hay dos cosas clave que debe saber sobre el tratamiento fiscal de los dólares IRA tradicionales además de la deducibilidad fiscal potencial de las contribuciones:
- Las inversiones en una IRA tradicional crecen con impuestos diferidos. Mientras el dinero permanezca en el IRA, todas las ganancias, incluso las generadas por la venta de inversiones apreciadas, permanecerán fuera del radar fiscal del Tío Sam.
- Pero esos impuestos se deben cuando el dinero se retira de una cuenta IRA tradicional. Tienes una rebaja de impuestos por adelantado. El IRS no gravó el crecimiento de la inversión. No pensaste que saldrías del pago de impuestos para siempre, ¿verdad?
Una IRA tradicional tiene sentido para las personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más baja en su jubilación.
Los retiros (o distribuciones) de una cuenta IRA tradicional se gravan como ingresos. ¿Cuánto depende de su tasa de impuestos actual. Esta es la razón por la que una IRA tradicional tiene sentido para las personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más baja cuando se jubilen: obtienen la deducción durante sus años de mayor ganancia cuando vale más.
Debido a que las distribuciones Roth no tienen impuestos, es una mejor oferta si se encuentra en una categoría impositiva más alta en su jubilación.
Reglas tradicionales de retiro de IRA
La edad de 59 años y medio puede no ser considerada como un cumpleaños importante, pero en los círculos del IRS es notable por ser la edad a la que se permite a las personas comenzar a realizar retiros de sus IRA. Tocar la cuenta antes de esa edad puede desencadenar una multa por retiro anticipado del 10% e impuestos de ingresos adicionales.
La edad 70½ es otra para marcar en el calendario. Esto es cuando los inversores que han ahorrado en una cuenta IRA tradicional deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD.
Si no comienza a tomar RMD antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumple los 70 años y medio (y todos los años posteriores), debe prepararse para el impuesto punitivo del 50% del IRS sobre el monto requerido que no se retira.
¿Necesitas el dinero antes de los 59½ años? Hay excepciones a la regla que requiere que los titulares de cuentas esperen.
¿Necesitas el dinero antes? Hay excepciones a la regla que requiere que los titulares de cuentas esperen hasta los 59 años y medio para los retiros. Seguirá pagando impuestos sobre la renta en las distribuciones, pero es posible que pueda evitar la costosa multa del 10% por realizar un retiro anticipado del IRA tradicional en estos casos:
- Tiene gastos calificados de educación superior para usted, su cónyuge, o hijos o nietos suyos o su cónyuge
- Está utilizando una distribución de hasta $ 10,000 para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda
- Tiene gastos médicos no reembolsados que exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado
- Está en el servicio militar y está llamado al servicio activo por más de 179 días.
- Te has quedado total y permanentemente discapacitado.
- Usted es el beneficiario de un propietario fallecido de IRA
(Para obtener más detalles sobre las excepciones a la regla de edad 59½, consulte Reglas de retiro de IRA tradicionales).
Las reglas de retiro de Roth IRA son muy diferentes: en cualquier momento se permiten retiros de contribuciones libres de multas y libres de impuestos, lo que hace que Roth sea una mejor opción si es absolutamente necesario aprovechar sus ahorros de jubilación antes de tiempo. Sin embargo, cuando se trata de aprovechar las ganancias, las reglas de retiro de Roth son más complejas.
" ¿Listo para comenzar? Vea nuestro resumen de los principales proveedores de IRA para las IRA tradicionales y Roth.
