Definición y ejemplo de interés exento de impuestos
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Tabla de contenido:
Qué es:
El interés exento de impuestos es un ingreso de interés que está exento de impuestos federales y / o impuestos estatales.
Cómo funciona (Ejemplo):
Por ejemplo, supongamos que John Doe compra un bono municipal. El bono paga el 5% de interés por año, o $ 50 por cada $ 1,000 que invierta John Doe. Ese $ 50 es un ingreso para John, que normalmente está sujeto a impuestos. Sin embargo, debido a que los bonos municipales son valores libres de impuestos, los intereses de John están exentos de impuestos.
Los contribuyentes deben informar la cantidad de intereses exentos de impuestos que reciben en el Formulario 1040 o el Formulario 1040A. Los prestatarios que pagan más de $ 10 de intereses exentos de impuestos deben informar esos pagos al IRS y los prestamistas a través del Formulario 1099-INT.
En algunos casos, la cantidad de intereses exentos de impuestos que un contribuyente puede limitar la calificación del contribuyente ciertas otras desgravaciones fiscales.
Por qué es importante:
Los bonos municipales son los instrumentos más comunes para pagar intereses exentos de impuestos. Sin embargo, el interés sobre los dividendos de seguro depositados en el Departamento de Asuntos de Veteranos y algunos intereses de ciertos bonos de ahorro también están exentos de impuestos. Los ingresos por intereses del Tesoro están sujetos a impuestos federales pero están exentos de impuestos estatales y locales.
Un bono municipal exento de impuestos a menudo tiene un rendimiento después de impuestos más alto que un bono corporativo con la misma tasa de cupón. Por esta razón, los rendimientos de bonos municipales se articulan frecuentemente en términos de la tasa de interés imponible equivalente a tasas de bonos corporativos similares.
Una de las mayores ventajas de invertir en bonos municipales es que el interés generalmente está exento de impuestos federales y también está exento de la mayoría de los impuestos estatales y locales si el inversor vive en el estado o municipio que emite la deuda (sin embargo, las ganancias de capital en bonos municipales son imponibles). Aunque los inversores sujetos al impuesto mínimo alternativo pueden verse obligados a pagar impuestos sobre los intereses de los bonos municipales, los intereses exentos de impuestos significan que muchos inversores con altos niveles de impuestos federales se benefician particularmente de invertir en bonos municipales.
Los menores rendimientos asociados con los bonos que pagan intereses exentos de impuestos también proporcionan a los prestatarios tasas de interés que pueden ser más atractivas que las disponibles por otros medios. Esto, a su vez, alienta a los gobiernos locales a emprender nuevos proyectos.
