Planificación del flujo de caja |

Me preocupa más el flujo de efectivo porque es muy insidioso. Al igual que el viejo dicho sobre los ríos, las aguas tranquilas son profundas. El dinero en efectivo es frecuentemente más difícil de administrar cuando las empresas están creciendo. Es la menos intuitiva de las proyecciones financieras, pero la más importante. Espero que haya leído la sección de trampas de flujo de efectivo del Capítulo 4. Intentaba asustarla. Es bueno para ti.

Pasamos por los números de negocios básicos con esa discusión de las trampas de efectivo en lugar del detalle completo del flujo de caja. Eso podría ser suficiente para el plan inicial, pero eventualmente querrás construir un plan de efectivo real, usando números reales y cálculos financieros reales.

Los expertos pueden ser molestos. Hay varias maneras de hacer un plan de flujo de efectivo. A veces parece que tan pronto como usa un método, alguien que supuestamente debe saber le dice que lo ha hecho mal. A menudo eso significa que no sabe lo suficiente como para darse cuenta de que hay más de una forma de hacerlo.

Comencemos simple aquí, con un plan básico de flujo de efectivo directo.

Un plan de flujo de efectivo básico simple

No hay nada especialmente elegante en este plan, ni en la mesa, ni en las matemáticas. Solo necesita hacer un seguimiento del dinero que ingresa y del dinero que sale. Esto significa pagar las facturas a su vencimiento (es decir, pagar cuentas por pagar) y cancelar préstamos.

Incluso en este nivel básico, puede ver las posibles complicaciones y la necesidad de vincular los números usando una computadora. Sus recibos estimados de cuentas por cobrar deben tener una relación lógica con las ventas y el saldo de las cuentas por cobrar. Asimismo, sus pagos de cuentas por pagar deben estar relacionados con los saldos de las cuentas por pagar y los costos y gastos que crearon las cuentas por pagar. Por vital que sea para la supervivencia empresarial, no es tan intuitivo como el pronóstico de ventas, el plan de personal o el estado de resultados. Las matemáticas y las proyecciones financieras son más complejas.