Impuesto a las ganancias de capital Definición y ejemplo |

Qué es:

A impuesto a las ganancias de capital es un impuesto sobre el aumento en el valor de una inversión.

Cómo funciona (Ejemplo):

Una ganancia de capital es la diferencia entre el precio de compra (la base) y el precio de venta de un activo. La fórmula para la ganancia de capital es:

Precio de venta - Precio de compra = Ganancia de capital

Tenga en cuenta que esta fórmula asume que el precio de venta es más alto que el precio de compra. Si un inversor vende un activo por un importe inferior al que pagó, esto se denomina pérdida de capital y no se le deben impuestos.

Supongamos que compra 100 acciones de XYZ Company por $ 1 por acción. Después de tres meses, el precio de la acción aumenta a $ 5. Esto significa que el valor de la inversión ha aumentado de $ 100 a $ 500, para una ganancia de capital de $ 400.

Los contribuyentes informan ganancias de capital en el Anexo D del IRS, pero estas ganancias están sujetas a diferentes tasas de impuestos dependiendo de si son de corto plazo o a largo plazo (y en algunos casos dependiendo del tipo de activo).

En el ejemplo anterior, si vendió la Compañía XYZ después de un año, el IRS consideraría su ganancia de $ 400 una ganancia de capital a largo plazo y la gravaría en una de varias tarifas bajas y planas. Sin embargo, si vendió las acciones de XYZ Company después de solo tres meses, el IRS consideraría su ganancia de $ 400 una ganancia de capital a corto plazo e impuestos de $ 400 a su tasa de impuestos ordinarios, que generalmente es más alta que el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. tasa.

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Por qué es importante:

Algunos vehículos de jubilación, como 401 (k) e IRA, permiten a los inversores comprar y vender activos dentro de estos vehículos sin estar sujetos a impuesto a las ganancias de capital. Este aplazamiento impositivo otorga efectivamente a los inversores un mayor saldo sobre el cual se pueden acumular intereses o rendimientos, aplicando el impuesto a las ganancias de capital solo cuando el inversor comienza a realizar retiros.

Las pérdidas de capital de un inversor a veces compensan la totalidad o una parte o sus ganancias de capital, bajando la factura de impuestos del inversionista. Sin embargo, existe un límite de cuánto puede compensar el inversor. Tenga en cuenta también que el IRS no trata las ganancias de capital netas realizadas a largo plazo, como las de un fondo mutuo, como ganancias de capital. El IRS los trata como dividendos ordinarios.

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