Definición y Ejemplo de Distribución de Ganancias de Capital |

Qué es:

Las distribuciones de ganancias de capital son ganancias de capital que se transfieren a los accionistas de las compañías de inversión.

Cómo funciona (Ejemplo):

Supongamos que el fondo mutuo de XYZ Company invirtió bien durante el año y obtuvo $ 1,000,000 en ganancias netas de capital (es decir, ganancias de capital luego de restar las pérdidas de capital). El fondo tiene 10,000,000 de acciones en circulación, y usted posee 1,000 de esas acciones. Por lo tanto, como usted posee el 0,01% de las acciones del fondo, tiene derecho al 0,01% de las ganancias netas de capital, o $ 100.

XYZ Company (y la mayoría de los fondos mutuos) probablemente le permita cobrar sus $ 100 vía cheque (esto se denomina dividendo de ganancia de capital) o reinvertirlo en acciones adicionales del fondo (esto se denomina asignación de ganancia de capital).

Los fondos mutuos y otras compañías de inversión deben cumplir con la "compañía de inversión regulada del Código de Rentas Internas" "calificaciones para pasar los ingresos y ganancias directamente a los accionistas sin tener que pagar impuestos al nivel del fondo. Uno de estos requisitos es que un fondo de inversión debe pagar un mínimo del 90% de sus ingresos y ganancias cada año.

Cuando una compañía de fondos realiza una distribución, esa distribución se deduce de los activos del fondo. Esta es la razón por la que las distribuciones de ganancias de capital disminuyen el valor neto de los activos de un fondo de inversión. Sin embargo, las ganancias de capital no realizadas aumentan el valor del activo neto del fondo de la compañía de inversión.

Los fondos de acciones normalmente hacen distribuciones de ganancias de capital en diciembre. Esto significa que los inversores que compren acciones de un fondo mutuo cerca del final del año podrían recibir una distribución de ganancias de capital imponible para ese año. Los fondos de bonos generalmente hacen distribuciones de ganancias de capital todos los meses.

Por qué es importante:

Las distribuciones hacen que algunas inversiones sean deseables para mantener. Los ingresos generados a partir de ellos crean una base sólida para algunos inversores de ingresos. Las distribuciones de ganancias de capital están sujetas a impuestos, y los accionistas que las reciben también reciben un formulario IRS 1099 del fondo de inversión que generó la ganancia.

con los individuos, los fondos de inversión pueden incurrir en ganancias de capital a corto plazo y ganancias de capital a largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tengan los valores subyacentes. Los fondos a su vez distribuyen ambos tipos de ganancias a los accionistas, que a su vez son responsables de la obligación tributaria correspondiente. El IRS grava las distribuciones de ganancias de capital a largo plazo como ingresos por ganancias de capital a largo plazo, incluso si el accionista reinvierte las distribuciones o incluso si el inversor retuvo las acciones del fondo durante menos de un año. Un fondo distribuye sus distribuciones de ganancias de capital a corto plazo como parte de sus distribuciones de dividendos, y el IRS generalmente los impone como ingresos ordinarios.

Algunos fondos de inversión, como los fondos de bonos municipales tienen diferentes circunstancias fiscales, y los inversores deben solicitar impuestos profesionales consejos al informar distribuciones.