Desglose del flujo de caja detallado |

Entonces veamos entonces una proyección de flujo de caja que une estas otras dos afirmaciones. En este caso, vamos a hacer un flujo de caja directo, pero recuerde que también hay un método indirecto de flujo de caja, y hay expertos que insisten en uno u otro, aunque realmente puede hacerlo de cualquier manera.

Entonces síganme mientras reviso el flujo de efectivo por secciones. Comenzamos en la parte superior con cosas que traen dinero, es decir, dinero en efectivo recibido. Eso incluye el efectivo de las ventas y el efectivo de otras cosas como préstamos y nuevas inversiones. Usted ve el ejemplo aquí:

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Las ventas al contado son bastante obvias. Es el mismo número que estaba en la declaración de ingresos. Recuerde, eso no son solo monedas y billetes, también son pagos con cheque y con tarjeta de crédito. En la planificación comercial, efectivo significa dinero en el banco.

El efectivo de las cuentas por cobrar puede ser confuso al principio, pero lo que vemos es la forma en que las cuentas por cobrar afectan su flujo de efectivo. Cuando compara esta tabla con esa declaración de ingresos que acabamos de ver, observe lo que sucede con el efectivo de las cuentas por cobrar. Los $ 230 que recibimos como efectivo de cuentas por cobrar en marzo son aproximadamente los mismos $ 228 que usted ganó en ventas a crédito en enero. Espero que adivine que esto se debe a que estamos calculando 60 días en promedio esperando nuestro dinero. La diferencia entre $ 228 y $ 230 es la diferencia entre 60 días y dos meses. Esa es una pequeña diferencia.