Definición y Ejemplo de Financiamiento de Cuentas por Cobrar

Qué es:

Financiamiento de cuentas por cobrar , también llamado factoring, es un método para vender cuentas por cobrar para obtener efectivo para las operaciones de la compañía. Las cuentas por cobrar (A / R) son montos adeudados por los clientes por bienes y servicios que una compañía ha vendido a esos clientes.

Cómo funciona (Ejemplo):

Digamos que la empresa XYZ vende artilugios. Tiene alrededor de $ 1 millón en cuentas por cobrar de clientes que no han pagado sus widgets.

La empresa XYZ necesita efectivo de inmediato porque está tratando de terminar de construir una fábrica. A / R es un activo, y como tal, aparece en el balance general. En particular, el A / R es un activo corriente, lo que significa que se espera que el monto adeudado se reciba dentro de los próximos 12 meses.

La empresa XYZ llama a un factor, que compra las cuentas por cobrar por $ 750,000. En el trato, la empresa XYZ obtiene $ 750,000 de inmediato, y el factor obtiene el derecho a todo el dinero de las cuentas por cobrar ($ 1 millón). Un factor es una institución financiera que compra cuentas por cobrar a una compañía. El factor asume entonces el riesgo de que los clientes paguen tarde o no paguen nada.

Por qué es importante:

El financiamiento de cuentas por cobrar puede ser un proceso complicado, pero la idea básica es que las empresas puedan intercambiar flujos de efectivo más adelante ahora, que es muy útil para las empresas que necesitan efectivo de inmediato. También puede ser costoso, como muestra el ejemplo (la empresa XYZ entregó $ 250,000 de sus cuentas por cobrar por el trato).

Debido a que los factores asumen el riesgo de cobrar las cuentas por cobrar, son muy exigentes con respecto a las empresas con las que trabajan y la solvencia de los clientes de las empresas.