Reglas del plan 529

Para la mayoría de las personas, la elección del vehículo de ahorro para la universidad es fácil: los planes 529 ofrecen un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros para gastos de educación calificados. Los padres que comienzan a ahorrar en una cuenta 529 cuando sus hijos son pequeños pueden aprovechar ese ahorro fiscal, así como el interés compuesto y, en algunos estados, una deducción fiscal sobre las contribuciones.

Debido a esas ventajas fiscales, los planes 529 tienen algunas reglas, que incluyen pautas sobre lo que califica como un gasto de educación. Esto es lo que necesita saber sobre estos planes.

Planes 529 son patrocinados por el estado

Cada estado ofrece al menos un plan 529. No tiene que invertir en el plan de su propio estado; aunque muchos estados ofrecen a los residentes una deducción fiscal estatal por hacerlo, no existe una deducción fiscal federal por 529 contribuciones. Si su estado no ofrece ningún beneficio fiscal (consulte nuestra lista de todos los planes estatales), busque el mejor plan para usted: la herramienta 529 de nuestro sitio puede ayudarlo a reducir sus opciones. El estado que patrocina su plan tampoco tiene ningún rol en el lugar donde su hijo puede ir a la escuela; los estudiantes pueden usar el dinero para asistir a una escuela calificada en cualquier estado.

La excepción aquí es un tipo específico de plan 529 llamado plan prepago, que, como su nombre lo indica, le permite pagar la matrícula en una universidad pública del estado, asegurando el costo en dólares de hoy y las tasas de matrícula actuales. Estos planes solo tienen sentido si está seguro de que su hijo asistirá a una escuela pública del estado. Solo 12 estados ofrecen planes prepagos 529.

El titular de la cuenta mantiene la propiedad de los fondos.

A diferencia de otros vehículos de ahorro para la universidad, como las cuentas de custodia, los planes 529 permiten que los fondos permanezcan bajo el control del propietario de la cuenta, lo que significa que puede retirar los fondos en cualquier momento (aunque pueden aplicarse impuestos y sanciones; más información sobre esto a continuación). El beneficiario no tiene control sobre los fondos en la cuenta.

No hay límites de contribución establecidos.

El IRS dice que “las contribuciones no pueden exceder la cantidad necesaria para cubrir los gastos de educación calificados del beneficiario”. Por lo tanto, a diferencia de otras cuentas con ventajas fiscales, como las IRA Roth y tradicionales, los planes 529 no tienen límites de contribución específicos establecidos por el IRS. La mayoría de los estados establecen límites de $ 300,000 o más.

Sin embargo, las contribuciones pueden desencadenar consecuencias fiscales en las donaciones si asigna más de la exclusión fiscal ($ 14,000 para 2015) para cualquier beneficiario en un año fiscal. La gran mayoría de las personas no tienen que preocuparse por esto; no solo porque es poco probable que deban contribuir tanto al año para cumplir sus objetivos de ahorro, sino también por el crédito unificado. Más sobre eso aquí.

Las reglas de distribución calificadas son estrictas.

Los 529 son específicamente para gastos calificados de educación superior, aunque esa categoría se extiende más allá de la matrícula; También incluye tarifas, alojamiento y comida, libros de texto, computadoras y "equipos periféricos" (como una impresora). Los retiros realizados para fines ajenos a las reglas perjudicarán: las ganancias retiradas para gastos no calificados están sujetas a una multa del 10% e impuestos sobre la renta ordinarios. No hay penalidad en el principal.

Hay algunas excepciones: si el beneficiario recibe una beca, puede retirar fondos iguales a la cantidad otorgada; Las ganancias aún estarán sujetas a impuestos, pero no habrá una multa adicional. Los padres también tienen la libertad de cambiar el beneficiario en la cuenta en cualquier momento, por lo que si, por ejemplo, su primer hijo decide tomar un camino diferente, puede cambiar el beneficiario de la cuenta para que los fondos se destinen al pago de la educación de un hermano menor. en lugar.

La línea de fondo

Para muchas familias, los planes 529 serán la opción obvia para los ahorros universitarios. La mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se reequilibran automáticamente, asumiendo un mayor riesgo ya que su hijo es joven y menos a medida que se acerca a la edad universitaria. Puede abrir un plan 529 directamente a través del sitio web del plan de su estado.

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Arielle O’Shea es escritora de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales. Email: [email protected] . Gorjeo: @arioshea .