1099-MISC: Gastos comerciales para contratistas independientes

Si trabaja como freelancer, consultor o contratista, incluso como trabajo paralelo, su situación fiscal es más compleja que la de alguien que recibe un cheque de pago regular.

El IRS lo considera un contratista independiente si recibe un formulario 1099-MISC que muestra sus ganancias en lugar de un W-2. Esto puede incluir personas que trabajan a la luz de la luna como conductores de Uber, escritores o consultores independientes, e incluso (en algunos casos) abogados. Si obtuvo un 1099-MISC, en lo que concierne al IRS, usted tiene su propio negocio.

Es posible que le paguen más que un asalariado porque la compañía que realiza el pago lo considera un "no empleado" y no tiene que incluir beneficios, contribuir al Seguro Social en su nombre o retener sus impuestos sobre la renta.

La mala noticia es que tienes que hacer todas esas cosas tú mismo. La buena noticia es que puede cancelar algunos costos asociados con el desarrollo, mantenimiento y crecimiento de su negocio.

Como contratista independiente, es imperativo hacer una distinción clara y documentada entre sus gastos comerciales y sus gastos personales. Si las deducciones que reclama no pasan la prueba de rastreo, el IRS podría analizar más detenidamente su declaración con una auditoría.

La agencia federal recibe un informe de sus ingresos (copias de sus formularios 1099-MISC) de las empresas que le pagan. A lo largo del año, tendrá que pagar sus propios impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (actualmente, eso es el 15.3% de su ganancia neta para cubrir los impuestos del Seguro Social y Medicare), así como sus propios impuestos sobre la renta estimados cada trimestre.

Cómo reclamar gastos de negocio.

Usted declara sus ingresos de no empleados y los gastos de reclamación en un Anexo C o en el Anexo C-EZ simplificado. Si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia superan los $ 400, también debe completar un Anexo SE para determinar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Cuando se prepare para completar su declaración, asegúrese de tener toda la documentación necesaria para los ingresos y gastos.

Su beneficio neto es la cantidad que le pagaron por sus bienes o servicios menos sus deducciones comerciales. Ejemplos de tales deducciones incluyen:

• Publicidad.
• Depreciación.
• Gastos de oficina en casa.
• Transporte y viajes, tanto a nivel local como fuera de su hogar.
• Licencias comerciales, profesionales y educativas, y honorarios.
• Material de oficina.

Cada gasto comercial que reclame debe cumplir con ciertos criterios:

• Ordinario y necesario: Un gasto ordinario es uno que es común a su profesión. El gasto se considera necesario cuando es apropiado o útil para desarrollar o mantener su negocio.
• Gasto actual: Un gasto que beneficia a su empresa por menos de un año.
• Directamente relacionado con su negocio: Un gasto que no está relacionado con los gastos personales.
• Cantidad razonable: Un gasto de una cantidad razonable que no incluye precios inflados.

Para ayudar a los contratistas independientes y otras personas que trabajan por cuenta propia a comprender sus obligaciones fiscales, el IRS ha creado un sitio web con orientación sobre todo, desde pagos de impuestos trimestrales hasta deducciones de la oficina en el hogar.