Los planes 529A ayudan a las familias a cuidar a los discapacitados

Por chris chen

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Las familias que cuidan a personas discapacitadas obtuvieron un gran impulso del Congreso en diciembre de 2014 con la aprobación del llamado Acta ABLE. Esa ley creó cuentas “529A” con ventajas impositivas que pueden usarse para satisfacer las necesidades de las personas con discapacidades, similares a las cuentas que usan las familias para ahorrar para la universidad. Es un cambio significativo en el panorama de la planificación financiera para las familias de personas con necesidades especiales.

Detalles de la cuenta

Las cuentas 529A autorizadas por la Ley ABLE se basan en 529 planes de ahorro para la universidad. Aquí hay algunos detalles específicos sobre los planes 529A, que incluyen cómo difieren de los 529 universitarios:

• Las familias pueden establecer una cuenta 529A para una persona que cumple con la definición de discapacidad de la Administración del Seguro Social. Esa definición requiere que una persona tenga una condición que la haga incapaz de participar en un "empleo sustancial y lucrativo" (trabajo por paga, esencialmente). Se debe esperar que la condición dure por lo menos 12 meses o resulte en la muerte de la persona. Finalmente, el beneficiario de una cuenta 529A debe haber sido diagnosticado con una discapacidad calificada antes de los 26 años.
• Al igual que la versión de ahorro para la universidad, los estados establecerán los planes 529A. Presumiblemente, las mismas agencias estatales que supervisan los planes universitarios 529 serán responsables de los planes 529A.
• Solo puede haber una cuenta 529A a nombre de cada beneficiario, y la cuenta normalmente estará ubicada en el estado donde vive el beneficiario. Eso es diferente de los planes universitarios 529: puede haber varios 529 para un solo beneficiario, y una cuenta puede ubicarse en cualquier estado (aunque las cuentas en el estado de residencia pueden tener mejores beneficios fiscales).
• El gasto para un beneficiario puede ocurrir solo en su estado de residencia. Esto permitirá una verificación de cumplimiento simplificada para las agencias federales y estatales.
• Las contribuciones a un 529A se hacen con dólares después de impuestos y se limitan a $ 14,000 al año (en 2015) para cada beneficiario de todas las fuentes. Los estados individuales pueden optar por proporcionar beneficios fiscales adicionales.
• El crecimiento de la inversión en un 529A es libre de impuestos.
• Las distribuciones (retiros) de una cuenta 529A están libres de impuestos siempre que el dinero se utilice para pagar gastos calificados. De lo contrario, las ganancias retiradas se gravan a las tasas de ingreso ordinarias, con una penalización adicional del 10% impuesta. Los gastos calificados incluyen, entre otros, vivienda, transporte, atención médica, bienestar y educación.
• Tener un 529A no descalifica a una persona para recibir ayuda federal y estatal para discapacitados, como Ingreso de Seguridad Suplementario o Medicaid, siempre que la cantidad retenida en el 529A no exceda los $ 100,000. En caso de que el saldo exceda esa cantidad, se suspenderían los beneficios. Podrían reanudarse una vez que el saldo vuelva a caer por debajo de $ 100,000.

Ventajas de un 529A

El 529A viene con beneficios incorporados, como bajos costos de mantenimiento (con suerte), ventajas fiscales y la capacidad de que un beneficiario tenga hasta $ 100,000 en activos destinados a su atención sin poner en peligro el acceso a la asistencia pública.

Estas cuentas deben ser atractivas para muchas familias de clase media. Similar a la intención de los planes 529 para estudiantes con destino a la universidad, el 529A permite a las familias ahorrar dinero para su ser querido discapacitado y usarlo según sea necesario, al tiempo que limita el impacto perjudicial de los gastos imprevistos.

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Inconvenientes de un 529A

Sin embargo, los límites de las contribuciones anuales del 529A y el límite del saldo de $ 100,000 pueden hacer que una cuenta sea delicada de administrar. No es un vehículo para que las personas con discapacidad acumulen más de $ 100,000. De hecho, debido al límite de saldo relativamente bajo, los efectos de las fluctuaciones del mercado en las inversiones dentro de la cuenta y los retiros inevitables, muchas personas querrán considerar la posibilidad de complementar un 529A con un fideicomiso para necesidades especiales.

El 529A no es perfecto. Sin embargo, es una gran herramienta nueva para ayudar a las familias que cuidan a alguien con necesidades especiales. Permite que más familias planifiquen el apoyo para sus seres queridos discapacitados con un marco fácil de usar que debería tener un costo relativamente bajo y puede proporcionar fondos adicionales en forma de ganancias libres de impuestos.

Imagen a través de iStock.