¿Qué es un fideicomiso en vida y necesito uno?

Un fideicomiso es una herramienta de planificación patrimonial que sirve para una variedad de propósitos. Puede ayudarles a usted y a su familia a prepararse para un futuro incierto. Puede ayudar a su patrimonio ya sus herederos a evitar la molestia y los costos de la sucesión. Y puede preservar su privacidad.

Al igual que con todos los fideicomisos, un fideicomiso en vida es un documento legal mediante el cual el creador retitula ciertos activos personales en nombre del fideicomiso y autoriza a un fiduciario a administrar esos activos según las instrucciones para el beneficio del creador y los beneficiarios.

En un fideicomiso activo simple, el creador, también conocido como el otorgante, es a menudo el fiduciario, pero también nombra a un sucesor o co-fideicomisario. Los activos eventualmente pasarán a los beneficiarios del fideicomiso.

Los fideicomisos en vida también se conocen como fideicomisos revocables. Como lo indica el título más formal, el otorgante puede cambiar la confianza siempre que sea física o mentalmente capaz.

¿Necesitas un fideicomiso? Como con todo lo financiero, depende de tu situación. Sin embargo, hay algunos casos generales en los que una confianza viva puede ser una buena idea.

Cuando la incapacidad parece probable

Si una persona tiene demencia u otra afección debilitante, un fideicomiso ofrece una manera de poner en orden los asuntos de esa persona antes de que la persona se vuelva incapaz de manejarlos, dice Pamela Hailey-Petty, una abogada de planificación patrimonial en Austin, Texas.

Dado que no hay manera de saber exactamente cuándo la persona enferma podría quedar incapacitada, la opción de confianza permite una planificación de transición sin problemas. "Usted retitula los activos que posee personalmente en el nombre del fideicomiso, y sirve como fideicomisario o co-fideicomisario durante su vida", dice Hailey-Petty.

El fideicomiso debe crearse cuando la persona enferma se considera mentalmente capaz de aceptar el documento. De lo contrario, no será legalmente vinculante.

El fideicomisario sucesor asume la responsabilidad exclusiva de la administración después de que el otorgante fallece o se determina que es incapaz de manejar los asuntos financieros.

Cuando quieras evitar la sucesión

La sucesión testamentaria es el proceso legal durante el cual un tribunal valida su testamento y luego autoriza a su albacea a distribuir su patrimonio a sus beneficiarios según lo indique. Si usted muere sin un testamento, o “integre” en términos legales, el tribunal de sucesiones decide cómo distribuir su propiedad y a quién.

Sin embargo, la sucesión se aplica solo a los activos que forman parte de su patrimonio personal cuando usted muere. Si establece un fideicomiso activo y coloca legalmente una propiedad en el fideicomiso, esa propiedad ya no estará sujeta a supervisión testamentaria.

Un fideicomiso activo también puede ayudar si posee bienes inmuebles en varios estados, dice Hailey-Petty. Cita como ejemplo a un residente de Texas que posee una casa en el estado de Lone Star, así como a bienes raíces en Colorado y Florida.

"Si esa propiedad se conserva en el patrimonio personal al momento de la aprobación, debe ser procesado en Texas y en los tribunales de sucesiones complementarias en los otros dos estados", dice ella. "Eso puede ser engorroso, costoso y, dependiendo de los requisitos estatales, difícil".

Para evitar ese tipo de escenario, puede depositar la propiedad en su fideicomiso activo.

Cuando quieres privacidad

Para las personas que lo valoran, la privacidad es una ventaja definitiva de un fideicomiso activo.

Además de ser largo y costoso, los procedimientos de sucesión son públicos. Sin embargo, dado que los activos colocados en un fideicomiso en vida no tienen que pasar por una legalización, se mantienen alejados de miradas indiscretas Un fideicomiso activo generalmente es un documento privado que solo los fideicomisarios y ciertos beneficiarios podrán leer después de su incapacidad o muerte.

"Desheredar a alguien o hacer distribuciones que por alguna razón usted no quiere hacer público son a menudo razones para crear una confianza", dice Hailey-Petty.

Pero no olvides tu voluntad

Sin embargo, recuerde que en la mayoría de los estados su testamento aún existe como parte del registro público. Y sí, todavía necesitas un testamento.

¿Por qué? Los fideicomisos tienden a tratar con activos específicos en lugar de la suma de sus tenencias personales. Incluso si intenta poner casi todo en su confianza, es probable que pase por alto algo o adquiera activos poco antes de morir que no lo hagan en la confianza.

Los testamentos también son importantes para determinar la tutela de sus hijos menores.

Si confía en un fideicomiso para la mayoría de sus bienes personales, los expertos en bienes raíces recomiendan que tenga por lo menos un testamento absoluto para indicar quién debe heredar cualquier propiedad que no sea de su confianza.

Otra opción es una llamada voluntad de vertido. Este documento establece que si un activo que no está en su confianza se descubre después de su muerte, entrará en su confianza. Ese activo aún tendrá que pasar por la sucesión, pero al menos debería terminar como parte de su plan de patrimonio de fideicomiso, para ser distribuido como los detalles del acuerdo.

Y buscar en otro lugar para la desgravación fiscal

Si está buscando un fideicomiso activo para ayudar a reducir la carga impositiva de su patrimonio, debe buscar en otra parte.

"Debido a que es revocable y usted todavía tiene el control total, los activos del fideicomiso todavía están en su patrimonio para fines de impuestos sobre el patrimonio", dice Hailey-Petty.

Si mantener una parte de su patrimonio fuera de las garras de impuestos del Tío Sam es una motivación importante, ella sugiere que hable con un abogado de impuestos sobre el establecimiento de un fideicomiso irrevocable o que no cumpla con los requisitos y que pueda lograr algunos ahorros fiscales.

Para la mayoría de las personas, sin embargo, el impuesto federal sobre el patrimonio no es una preocupación.Pocos estadounidenses dejan fincas lo suficientemente grandes como para activar la recaudación. Para el año fiscal 2017, si muere y deja activos por más de $ 5.49 millones, la cantidad por encima de esa cifra de exclusión podría estar sujeta a una tasa impositiva federal del 40%.

Las propiedades con un valor menor que eso no están sujetas al impuesto federal sobre el patrimonio, pero podrían enfrentar impuestos en un puñado de estados que tienen umbrales más bajos para los impuestos sobre la herencia y la herencia.

"Una vez que revisamos sus activos, con la exención [de impuestos] tan alta como es en este momento, no es un problema", dice Hailey-Petty sobre sus consultas con algunos de sus clientes. "Si ese es su único propósito, entonces [usted] no necesita un fideicomiso activo".

Kay Bell es una escritora colaboradora de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales.