¿Está un plan de compra de acciones para empleados (ESPP) volando debajo de su radar?
Por Lyman Howard, CFP, CFA
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No tengo un ESPP en el trabajo, pero si lo tuviera, ¡lo maximizaría! ¿Trabaja para una empresa grande con una acción que cotiza en bolsa? Si aún no lo ha hecho, hable con el departamento de nómina sobre cualquier plan de compra de acciones para empleados (ESPP). Si las siguientes funciones están permitidas en el plan, definitivamente debería considerar participar.
Haga las siguientes preguntas:
- ¿Es el plan un Plan ESPP calificado según el Código de Ingresos Internos?
- ¿Se pueden comprar acciones con un 15% de descuento?
- ¿Hay un período de "lookback"?
- ¿Se permiten las ventas el mismo día?
Si las respuestas son afirmativas para todos, ¡las cosas se ven bien! Su empleador está proporcionando este beneficio como una forma de fomentar la participación a largo plazo en las fortunas de la empresa, que es diferente a otorgar opciones sobre acciones. En un ESPP, un empleado tiene deducciones de nómina (después de impuestos) reservadas durante un período de oferta de 6 meses. Al final de ese período, su dinero se utiliza para comprar acciones de la empresa con un descuento del 15% sobre el precio de mercado, o bien un descuento del 15% sobre el precio al comienzo del período, el que sea menor (ese es el "lookback"), que funciona a tu favor). Si las acciones subieron durante el período de oferta de 6 meses anterior, usted compra a un 15% por debajo del precio inicial más bajo, obteniendo un 15% más la ganancia durante el período. Incluso si el precio de las acciones cayó durante el período, todavía lo compra un 15% por debajo del precio de hoy y luego lo vende inmediatamente al precio de hoy para una ganancia.
Puede elegir mantener sus acciones por un período mínimo (al menos un año desde la compra y dos años desde el período de la oferta) si lo desea, para obtener un tratamiento de ganancias de capital "calificado", pero en cambio debería vender sus acciones el mismo día que Comprelas, cosechando el descuento de inmediato. Esa pequeña ganancia que obtenga será gravada en su W-2 como ingreso ordinario, y luego puede "recargar" en el próximo período de oferta.
La compañía maximizará sus deducciones de nómina al 10% de su salario. Aun así, con un salario anual de $ 100,000, puede comprar $ 5,000 en acciones durante seis meses y, por lo tanto, obtener un mínimo de $ 750 por período. Puedes hacer esto dos veces al año. Se requiere cierta disciplina y atención a los detalles para asegurarse de que venda inmediatamente después de la compra, pero su departamento de nómina puede ayudarlo a automatizar el proceso. Hay razones para no participar, por cierto. Si simplemente no puede sobrevivir sin el efectivo de su cheque de pago, no podrá participar. Además, si ya tiene una gran exposición a su empresa a través de las opciones sobre acciones, es posible que no desee agregar más exposición a través de estas compras de acciones adicionales. A falta de esas advertencias, sin embargo, la oportunidad llama!
Asegúrese de consultar con su asesor fiscal sobre las ramificaciones de su situación individual. Es posible que su empresa no sea tan generosa con los términos permitidos, así que obtenga todos los detalles antes de actuar.
