3 tácticas populares de impuestos de jubilación en peligro

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Tabla de contenido:

Limitar los beneficios fiscales del plan de jubilación
Poner una cerradura en la puerta trasera Roth IRAs
Establecer una fecha límite en las IRA heredadas
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Por Craig Smalley

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Maximizar las contribuciones a los planes de jubilación para evitar impuestos se ha convertido en una estrategia común, pero se podrían reducir tres técnicas populares bajo las propuestas a flote en Washington. Aquí hay un vistazo a los cambios propuestos, y quién se vería afectado por ellos.

Limitar los beneficios fiscales del plan de jubilación

La ley actual alienta a los contribuyentes a ahorrar para la jubilación mediante el aplazamiento de los impuestos sobre la renta del dinero que contribuyen a los planes de jubilación, y de las ganancias de esas contribuciones, hasta que retiran el dinero más adelante en la vida. Sin embargo, dado que los mayores ingresos se gravan con tasas más altas, las mayores recompensas de los incentivos para la jubilación también se destinan a los altos ingresos. Alguien en el tramo impositivo personal más alto, el 39.6%, ahorra 39.6 centavos por dólar al participar en un plan 401 (k). Para una fuente de ingresos baja en el rango del 15%, es de 15 centavos por dólar.

Si contribuye con el máximo anual de $ 18,000 (para los menores de 50 años), ahorraría $ 7,128 en la categoría impositiva del 39.6%, en comparación con $ 2,700 en la categoría impositiva del 15%. Para las personas mayores de 50 años, la contribución máxima es de $ 24,000; en el soporte de 39.6%, ahorraría $ 9,504; En el tramo impositivo del 15%, solo $ 3,600.

El presupuesto del presidente Obama para 2016 exige un beneficio fiscal máximo del 28% para las contribuciones a las cuentas de jubilación. Esto significa que los contribuyentes en los paréntesis de 28%, 25%, 15% y 10% no se verían afectados. Sin embargo, aquellos en las categorías impositivas del 31%, 35% o 39.6%, no recibirían la exención fiscal total. Su beneficio sería de 28 centavos por dólar.

La idea puede tener tracción bipartidista. El republicano Dave Camp, quien en ese momento era el presidente del comité de redacción de impuestos de la Cámara de Representantes, propuso en su Ley de Reforma Tributaria de 2014 que la deducción de las contribuciones a las cuentas de jubilación debería ser aún menor: 25%.

Poner una cerradura en la puerta trasera Roth IRAs

Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos como las de una cuenta IRA tradicional, pero las distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth en la jubilación no se consideran ingresos gravables. Un contribuyente puede contribuir a una cuenta IRA Roth solo si el ingreso bruto ajustado ajustado del contribuyente, o MAGI, es inferior a una cierta cantidad. A partir de 2015, un contribuyente casado que presenta una declaración conjunta puede realizar una contribución completa en un MAGI de menos de $ 183,000, y la contribución permitida se eliminará gradualmente en el rango de $ 183,000 a $ 193,000.

Sin embargo, actualmente no hay límites de ingresos en la capacidad de una persona para hacer no deducible contribuciones a una cuenta IRA normal o para convertir dinero en una cuenta IRA normal en una cuenta IRA Roth. Un contribuyente que convierte dinero en una cuenta IRA tradicional debe incluir la cantidad convertida en ingresos en la misma medida en que podría incluirse si se hubiera distribuido al contribuyente. En otras palabras, el monto se puede incluir en los ingresos en la medida en que no sea una devolución de la base del propietario de la IRA en la cuenta.

Esta capacidad de convertir dinero de una IRA a una Roth proporciona una "puerta trasera" a una Roth IRA para las personas que de otra manera no serían elegibles para una cuenta Roth debido a las restricciones de ingresos. Estas personas pueden poner dinero en una cuenta IRA no deducible y luego convertir esa IRA no deducible en una cuenta IRA Roth.

El presupuesto de Obama para 2016 requeriría que las futuras conversiones de Roth se limiten solo al dinero antes de impuestos. Por lo tanto, los montos después de impuestos (los imputables a la base) mantenidos en una cuenta IRA tradicional no se pueden convertir. Una regla similar se aplicaría a las cantidades mantenidas en los planes de jubilación elegibles, como los planes 401 (k). Esta propuesta efectivamente mataría a la mayoría de los Roths de la puerta trasera.

Establecer una fecha límite en las IRA heredadas

En la mayoría de los casos, las personas que heredan una IRA tienen la opción de extender las distribuciones a lo largo de sus vidas. Como resultado, un contribuyente con una cuenta IRA Roth puede potencialmente proporcionar ingresos libres de impuestos a los herederos durante décadas, ya que los retiros Roth generalmente no tienen impuestos y los fondos en la cuenta IRA pueden seguir creciendo libres de impuestos.

El presupuesto del presidente para 2016 y muchos proyectos de ley recientes relacionados con los impuestos proponen eliminar esta opción de "estiramiento de la IRA" y reemplazarla con una ley que exija que los beneficiarios, aparte de los cónyuges, retiren el dinero dentro de los cinco años. Según la propuesta de Obama, las excepciones se aplicarían a cualquier beneficiario que, a partir de la fecha de la muerte del propietario del IRA, esté discapacitado, con una enfermedad crónica, que no sea más de 10 años menor que el propietario del IRA o un menor de edad.

Para los beneficiarios de cuentas IRA tradicionales que pueden verse obligados a retirar grandes cantidades de dinero en un período más corto de lo que lo harían, esta propuesta podría potencialmente resultar en un aumento significativo de impuestos. Los beneficiarios de la cuenta IRA Roth no se enfrentarían al mismo aumento de impuestos, pero perderían la capacidad de tener una fuente de ingresos libre de impuestos (y disfrutarían de un crecimiento libre de impuestos para los fondos en la cuenta IRA) durante un período prolongado.