Definición y ejemplo de canje de impuestos |

Qué es:

Un canje de impuestos es una estrategia que implica vender una inversión con pérdidas de capital y reemplazándolo con una inversión similar, pero no idéntica.

Cómo funciona (Ejemplo):

Supongamos que John posee 1,000 acciones de Mutual Fund XYZ. Compró las acciones por $ 25 por acción, pero ahora valen solo $ 15. En papel, ha perdido $ 10,000.

John quiere deducir esta pérdida en su declaración de impuestos, pero solo puede hacerlo si realmente vende las acciones. John cree que el sector en el que Mutual Fund XYZ invierte es una buena inversión a largo plazo, por lo que hace un canje de impuestos: vende sus 1,000 acciones de Mutual Fund XYZ y usa el dinero para comprar acciones de Mutual. Fund ABC, que invierte en el mismo sector y utiliza muchos de los mismos métodos de negociación. Esto le permite a John deducir la pérdida de capital en su declaración de impuestos mientras permanece invertido en prácticamente (pero no exactamente) la misma inversión.

Por qué importa:

Aunque las pérdidas de inversión generalmente son deducibles de impuestos, vende valores con pérdidas en El IRS prohíbe la obtención de un beneficio impositivo y la recompra inmediata de las acciones. El IRS prohíbe a los contribuyentes deducir pérdidas en la venta de una inversión si el contribuyente compra el mismo valor 30 días antes o después de la venta (llamada "venta de lavado"). Las ventas de lavado están prohibidas, los intercambios de impuestos no lo son.