Planificación fiscal en una situación de pérdida |

A medida que desarrolle su plan de negocios, deberá estimar los impuestos que deberá.

Asunción simple

Para fines de planificación, estos se basan en matemáticas simples. Su impuesto estimado (generalmente en la ganancia y la pérdida) es el producto de multiplicar las ganancias antes de impuestos por su tasa de impuestos anticipada. Este estimador simple y poderoso es excelente en la mayoría de los casos. Podría hacerlo mucho más complejo con funciones de búsqueda para tasas impositivas graduales, o fórmulas para cambiar el tratamiento fiscal en diferentes países, o para situaciones de pérdida. Aún así, se trata de planificación, no de contabilidad, y simple es bueno. La tasa de impuestos estimada es fácil de entender y fácil de aplicar. Obtiene mucho más poder de planificación a partir de una entrada estimada simple y obvia que de una fórmula compleja y difícil de seguir.

Sin embargo, si tiene una cadena de pérdidas constantes, requiere una atención especial. En ese caso, debe conocer los tratamientos impositivos. Usted tiene un problema potencial si deja todo en modo predeterminado: terminará con una proyección que trata los impuestos como si el gobierno le devolviera el dinero cuando pierde dinero.

Excepción a la regla

La ilustración siguiente muestra un ejemplo de una compañía que proyecta pérdidas durante los primeros dos años del plan, lo que resulta en impuestos negativos. El problema es que el gobierno no les paga a las compañías para que pierdan dinero. Una tasa de impuesto negativa podría aparecer en las tablas.

Ilustración: impuestos negativos

Solución recomendada

La solución a este problema potencial es la suposición de la tasa impositiva como se muestra en la siguiente ilustración, y su propio seguimiento.

Específicamente, para manejar impuestos para un plan de negocios que tiene una larga cadena de pérdidas: establezca la tasa de impuestos en cero para el período de pérdidas.

Si su plan proyecta obtener ganancias más adelante, entonces usted tener una pérdida de ventaja fiscal arrastrada que reducirá la tasa de impuestos cuando hay ganancias. Esto debería ser una simple suposición educada. Tome lo que sea que haya sido su tasa impositiva, y hágalo más bajo.

Ilustración: Tasa impositiva cero para periodos de pérdida

Solución más detallada

Si insiste en cálculos matemáticos detallados, y solo porque insiste, aquí hay más detalle:

1. Tome la suma de las pérdidas.

   (Ejemplo: $ 100K).

2. Multiplique la suma por su tasa impositiva estimada (25%) cuando obtenga beneficios, y pida que la pérdida se transfiera.

   (Ejemplo: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Reste esa cantidad ($ 25K) de la estimación impositiva del primer año rentable.

   (Ejemplo: si el cálculo del impuesto fue de $ 50K en Tasa del 25%, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Cambie su tasa impositiva estimada en el año rentable para que el impuesto estimado sea ahora igual al monto reducido.

   (Ejemplo: si el impuesto estimado fue de $ 50K al 25%, y su impuesto objetivo es de $ 25K, luego haga su tasa impositiva del 12.5% ​​para ese primer año rentable).

5. Explique el ajuste en el texto que acompaña a su Tabla de Supuestos generales o Pérdidas y ganancias. La explicación puede ser así de simple:

   "Los impuestos se establecen en cero durante los períodos de pérdida. El impacto de la pérdida arrastrada reduce la tasa impositiva estimada durante los períodos rentables. "

Trate sus situaciones impositivas negativas cuidadosamente. Si sus tablas financieras inadvertidamente tratan un pasivo tributario negativo como efectivo ingresado en su negocio, o como efectivo no gastado, el impacto real en su negocio será una sorpresa grosera.