Estudio: la mayoría de los estadounidenses pagan el 20% en todos los impuestos principales

En 2013, la mayoría de los estadounidenses contribuirán con casi la misma proporción de sus ingresos totales a los principales impuestos: alrededor del 20%. Los únicos valores atípicos son los grupos inferiores y principales: la quinta parte inferior de los asalariados pagará el 11% en impuestos, mientras que el 1% superior paga el 31%, después de que contabilizamos todos los principales impuestos federales, estatales y locales.

Llamamos a la carga de todos estos impuestos: ingresos, ventas, propiedades, ganancias de capital, Seguro Social y Medicare, menos reducciones, el tasa efectiva de impuestos integral; Las tasas efectivas que detallamos a continuación también consideran el ingreso de manera más integral, incluyendo tanto las ganancias de capital como el ingreso de salario y salario. Al analizar el sistema de impuestos de los EE. UU. Con esta métrica, Investmentmatome descubrió que:

• Los Estados Unidos tienen un sistema tributario relativamente progresivo.El quintil inferior paga 11% en impuestos, mientras que el 1% superior paga 31%.
• El 57% de América está gravada alrededor del 20%. Esto incluye una amplia franja de grupos de ingresos, desde aquellos en el percentil 41 hasta el 98; estos grupos ganarán, en promedio, de $ 42,900 a $ 253,700 por año.
• Las ventas y los impuestos especiales se encuentran entre los más regresivos. Se llevan el 7% de los ingresos del quintil inferior, mientras que el 1% superior paga solo el 0,9% en esos impuestos.
• El quintil inferior gasta el 80% de sus ingresos en bienes sujetos a impuestos sobre las ventas., mientras que el 1% superior gasta solo el 10%.

Tasa impositiva integral promedio para una pareja casada que presenta una declaración conjunta

A pesar de la subida de las tasas de impuestos, las ganancias de capital siguen siendo una bendición para los ricos

El 1% superior gana bastante a través de las ganancias de capital: acciones, bonos e inversiones en bienes raíces. Y eso es $ 304,357 en ganancias, o un promedio de 23.45% del ingreso total de este grupo. En contraste, el quintil inferior gana el 99.55% de sus ingresos a través de sueldos y salarios y solo el 0.45% de las ganancias de capital.

Debido a que esas ganancias califican para tasas más bajas, los ricos pueden compensar un impuesto a la renta federal progresivo.

De la misma manera, debido a que las ganancias de capital son una parte relativamente grande de los ingresos del 1% superior, las tasas más bajas son especialmente atractivas. Este punto es más claro cuando comparamos las ganancias del 1% superior con las del quintil inferior. En el ingreso salarial regular, el 1% superior gana aproximadamente 93 veces más. Y en ganancias de capital: 320 veces más.

La seguridad social, el Medicare y los impuestos a las ventas y al consumo son una carga desproporcionada para los pobres

El impuesto a la Seguridad Social es un 6.2% fijo en los ingresos de salarios y sueldos, aunque se limita después de los primeros $ 113,700 en las ganancias de cualquier estadounidense. Este límite de compensación significa que el 80% inferior de los asalariados contribuirá, de hecho, con el 6.2% de sus ingresos salariales, mientras que los que más ganan pagarán solo el 0.5% a la Seguridad Social.

Medicare opera de una manera similar: puede ser técnicamente un impuesto progresivo en el extremo superior, con una tasa de impuesto marginal de 2.35% para las parejas que ganan más de $ 250,000 en salarios, pero es menos progresiva que el impuesto federal sobre la renta. Cuando consideramos el ingreso de manera más integral, como el ingreso total obtenido, incluidas las ganancias de capital, Medicare comienza a parecer incluso menos progresivo.

El impuesto a las ventas, un impuesto fijo sobre ciertas compras, es regresivo porque los hogares con ingresos más bajos tienden a gastar un mayor porcentaje de sus ingresos, en lugar de ahorrar o invertir. Debido a que el 73% de sus ingresos se destina a bienes sujetos a impuestos, un 7% adicional de los ingresos del quintil inferior también se destinarán a impuestos a las ventas y al consumo. Y el 1% superior, que gasta el 9% de su ingreso total en dichos artículos, pagará el 0.9% en impuestos sobre las ventas.

Conclusión

Cuando incluimos las ganancias de capital en el ingreso bruto, vemos que los ingresos se gravan a una tasa fija. Los impuestos progresivos como el impuesto sobre la renta se mitigan mediante impuestos regresivos como el Seguro Social, Medicare y los impuestos sobre las ventas y el consumo.

Debido a que el 1% superior obtiene una gran parte de sus ingresos de las ganancias de capital, una parte significativa de sus ingresos está protegida de los efectos de un impuesto federal progresivo sobre la renta.

Grupo de ingresos	Ingresos antes de impuestos	Impuesto sobre las ganancias de capital	Impuesto estatal sobre la renta	Propiedad	Ventas e impuestos especiales	Impuestos Federales menos Reducciones: Ingresos, Seguridad Social, Medicare
Parte inferior 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80a	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99a	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodología

Investmentmatome define el ingreso como el salario y el salario, así como las ganancias de capital. En nuestro análisis de la carga fiscal sobre cada grupo de ingresos, estudiamos los promedios nacionales de todos los impuestos enumerados a continuación, en la sección "Fuentes".

Los últimos datos de impuestos estatales y locales correspondieron a los ingresos obtenidos en 2010, por lo que Investmentmatome analizó la carga fiscal sobre los ingresos de 2010 con las tasas de 2013. Aquí, debemos tener en cuenta que este promedio nacional puede ser marcadamente diferente de un estado dado. Esto se debe a la variabilidad en la política estatal y local sobre los impuestos a la renta, a la propiedad ya las ventas.

De particular interés son los estados como Washington, que no grava impuestos sobre la renta y, en cambio, busca ingresos en ventas e impuestos a la propiedad. En ese estado, el quintil inferior paga el 13% de sus ingresos en impuestos a las ventas, casi el doble del promedio nacional del 7%.

Los datos de ganancias de capital del TPC estaban en dólares de 2011, por lo que Investmentmatome se ajustó por la inflación de 2011 a 2010, con datos del IPC de la Oficina de Estadísticas Laborales.

Para los cálculos de impuestos sobre las ventas, asumimos que la tasa promedio de 2012 se mantendría constante hasta 2013, en 9.61%.

Para las reducciones de impuestos, Investmentmatome utilizó los datos de 2012 y luego los ajustó para la eliminación gradual de Pease sobre deducciones y exenciones detalladas, efectivas este año. Asumimos que los $ 186,695 reclamados por el 1% superior eran deducciones detalladas aplicables a esta eliminación.

Fuentes

Investmentmatome consideró los siguientes impuestos en este estudio, con datos de cortesía de las fuentes enumeradas a continuación:

• Impuesto federal sobre la renta: IRS
• Impuesto estatal y local sobre la renta: Instituto de Impuestos y Política Económica (ITEP)
• Impuesto a la propiedad: ITEP
• Impuesto a las ventas: ITEP y Vertex
• Impuesto sobre las ganancias de capital: Centro de Política Tributaria (TPC)
• Contribución a la seguridad social: Administración de la seguridad social
• Contribución de Medicare: IRS
• Reducciones de impuestos: TPC