¿Cómo se grava la renta? Bueno, ¿qué quiere decir con "ingresos"?

Por Craig Smalley

Obtenga más información sobre Craig en nuestro sitio Pregunte a un asesor

Los ingresos parecen ser un concepto simple, pero cuando se trata de un tratamiento fiscal, en realidad puede ser bastante difícil de entender. El diccionario Merriam-Webster define los ingresos como "dinero que se gana con el trabajo, las inversiones, los negocios, etc." El término parece sencillo, pero eso fue antes de que el Congreso lo lograra. Aquí hay una introducción rápida sobre los diferentes tipos de ingresos y cómo se gravan.

Ingreso ganado

Este es el ingreso que recibe de trabajar. Una vez más, parece simple, pero debemos ampliar esa definición. Los ingresos devengados incluyen el dinero que usted gana trabajando por cuenta propia, pero algunas personas que podrían considerarse que trabajan por cuenta propia no tienen ingresos devengados.

Por ejemplo, si usted es un accionista en una corporación S, el beneficio de la corporación S que fluye a través de su declaración de impuestos personal es no ingreso ganado Entonces, ¿qué hace que este tipo de ingreso sea diferente? No está sujeto al impuesto de Seguridad Social.

Usando otro ejemplo, los ingresos que usted gana como socio general en una sociedad o como propietario único que presenta un Anexo C es considerado ingreso devengado. ¿Por qué? Porque está sujeto a impuestos de trabajo por cuenta propia, que son solo los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia. La mejor manera de pensar en los ingresos devengados es como cualquier ingreso que esté sujeto a los impuestos del Seguro Social.

Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios constituyen la mayoría de los ingresos de la mayoría de las personas. Incluye, pero no se limita a, los ingresos obtenidos. Probablemente es más fácil enumerar lo que el ingreso ordinario no es, en lugar de lo que es. Los ingresos ordinarios son todos los ingresos que no son ingresos pasivos, ganancias de capital o ciertos ingresos por dividendos (explicados a continuación). Los ingresos ordinarios están sujetos a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Los "tramos de impuestos" sobre los que escucha se refieren a la tasa impositiva máxima aplicada a sus ingresos ordinarios.

Ingresos de ganancias de capital

Este es complicado. El ingreso de ganancias de capital es la ganancia que usted obtiene de una inversión de capital. Por ejemplo, si vende acciones por más de lo que pagó, la diferencia es el ingreso de las ganancias de capital. Otras fuentes potenciales de ingresos de ganancias de capital incluyen productos básicos, fondos mutuos, moneda digital o bienes raíces.

Las ganancias de capital son a largo plazo o a corto plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya tenido la inversión antes de venderla. Las ganancias sobre los activos que mantuvo durante un año o menos son ganancias de capital a corto plazo; La tarifa que paga es la misma que la de sus ingresos ordinarios. Las ganancias sobre los activos que posee por más de un año son ganancias de capital a largo plazo. Se les cobra impuestos a tasas más bajas: 0% o 15% para la mayoría de las personas y 20% para las personas con ingresos más altos.

Los ingresos por dividendos

Los ingresos por dividendos son los ingresos que usted gana en ciertas inversiones en el mercado de valores. Los dividendos son ganancias que una compañía comparte con sus accionistas. Hay dividendos ordinarios, que se gravan a su tasa de impuesto a la renta ordinaria, y dividendos calificados, que deben cumplir con ciertos criterios y se gravan a la tasa de ganancias de capital más baja: 0%, 15% o 20%, según la categoría impositiva en la que se encuentre. en.

Ingresos pasivos

La mayoría de los contribuyentes no tienen este tipo de ingresos. Los ingresos pasivos se obtienen de inversiones pasivas. Por ejemplo, si usted es un socio limitado en una sociedad o si no participa materialmente en las actividades de su negocio, tiene ingresos pasivos.

Los ingresos por alquiler también se consideran ingresos pasivos. Debido a los gastos, como la depreciación de la propiedad de alquiler (una deducción que se puede llevar por el uso y desgaste de su propiedad durante un período de tiempo), la mayoría de las propiedades de alquiler pierden dinero por razones fiscales.

En general, las pérdidas por actividades pasivas solo pueden deducirse de los ingresos pasivos, a no ser que Usted tiene una propiedad de alquiler. Por lo general, si su ingreso bruto ajustado (ver más abajo) está por debajo de cierta cantidad, puede deducir $ 25,000 de sus pérdidas de alquiler. Si sus ingresos superan esa cantidad, tiene una pérdida pasiva que se transferirá hasta que tenga ingresos pasivos o venda la propiedad.

Ingreso bruto ajustado

Los ingresos brutos ajustados son todos sus diversos tipos de ingresos sumados, menos ciertos gastos (o "ajustes"). Estos incluyen contribuciones a una cuenta IRA o de ahorros para la salud, seguro de salud para trabajadores por cuenta propia y pensión alimenticia pagada, por nombrar algunos.

Como puede ver, cuando se trata de impuestos, la definición de ingresos no es realmente tan simple como lo sugiere el diccionario, y puede tener un gran impacto en su factura de impuestos.

Este artículo también aparece en Nasdaq.

Imagen a través de iStock.