Formas inteligentes de deducir fondos de un plan universitario 529

Un plan 529 puede ser una excelente manera de ahorrar para la universidad, brindándole un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros para gastos calificados, pero sacar su dinero cuando esas facturas de matrícula comiencen a acumularse puede ser complicado. Los profesionales dicen que hay una manera correcta, y definitivamente hay algunas maneras equivocadas, de sacar dinero de una cuenta 529 si quiere evitar una factura impositiva sorpresa.

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Puede retirar dinero de un 529 en cualquier momento durante el año, pero en general sus retiros deben ser menores o iguales a los gastos universitarios que realmente pagó durante el año. Por lo tanto, si tiene que pagar una matrícula el próximo enero, no lo retire de su 529 en diciembre; estará en el año fiscal incorrecto, advierte Barbara Weltman, autora de "J.K. Las 1001 deducciones y exenciones fiscales de Lasser 2017 ".

Si se retira demasiado durante el año, el IRS podría golpearlo con una multa del 10% más impuestos sobre la renta en una parte o la totalidad del exceso (hay excepciones; el capítulo 8 de la Publicación 970 del IRS tiene todos los detalles).

Recuerda contar la ayuda financiera.

Evite realizar retiros innecesarios al contabilizar la ayuda financiera libre de impuestos, como becas, subvenciones o dinero de GI Bill. Reducen la cantidad de sus gastos calificados de educación superior. Si olvidó esas fuentes y se da cuenta de que extrajo demasiado de su 529, piense en usar el exceso para pagar la matrícula o comprar una computadora nueva para Junior, dice Brad Dillon, vicepresidente de administración de patrimonio privado en Brown Brothers Harriman en New York Eso podría ayudar a evitar impuestos o una multa.

AUMENTO DE IMPUESTOS EDUCATIVOS

Algunas formas de usar el código impositivo para su ventaja al ahorrar y pagar la universidad:

Planes 529

• Lo que obtienes: Distribuciones libres de impuestos para "gastos calificados de educación superior" como matrícula, cuotas, alojamiento y comida, libros, suministros y ciertos equipos (como una computadora)
• Límites de ingresos para calificar: Ninguna

Crédito de Oportunidad Americana

• Lo que obtienes: Hasta $ 2,500 por estudiante por matrícula, cuotas, suministros y equipo
• Límites de ingresos para calificar: $ 90,000 para contribuyentes solteros; $ 180,000 para declarantes conjuntos

Crédito de aprendizaje de por vida

• Lo que obtienes: Hasta $ 2,000 por declaración de impuestos (no por estudiante) por matrícula, cuotas, libros
• Límites de ingresos para calificar: $ 65,000 para contribuyentes individuales, $ 131,000 para contribuyentes conjuntos

Deducción por matrícula y cuotas

• Lo que obtienes: Hasta $ 4,000 por matrícula y cuotas
• Límites de ingresos para calificar: $ 80,000 para los que presentan una declaración individual; $ 160,000 para declarantes conjuntos

Nota: No puedes reclamar los tres créditos para el mismo estudiante; El IRS dice que debe elegir uno. Obtenga más información sobre las exenciones fiscales a la educación aquí.

A ver si el tío Sam pagará parte de la cuenta.

Pague todo lo que haya en su plan 529 y podría estar dejando dinero sobre la mesa. Esto se debe a que los créditos fiscales y las deducciones destinadas a gastos de educación podrían reducir lo que saca de su 529.

El American Opportunity Credit, por ejemplo, podría aligerar su factura de impuestos hasta $ 2,500 al año si los gastos que obtuvieron del crédito no se pagaron con dinero de un 529.

Entonces, si planea tomar el Crédito de Oportunidad Estadounidense (vaya aquí para ver si califica), es posible que desee pagar lo suficiente de su factura de matrícula de una cuenta corriente o de ahorros o de otra fuente de efectivo para obtener el crédito, Dillon dice.

"De esa manera aún puede tomar el crédito fiscal, y luego todos los gastos restantes provienen del plan 529", explica. (Consulte la barra lateral para conocer otros recortes de impuestos a la educación que podrían entrar en juego).

Coordinar con la abuela

Si varios miembros de la familia han establecido una cuenta 529 para Junior, asegúrese de comunicarse con ellos para evitar retirar demasiado o muy poco, dice Weltman. Además, observe cómo se está desempeñando cada cuenta.

"Tal vez deje al ejecutante alto solo y tómelo del ejecutante inferior", dice ella.

Piensa en qué nombre poner en el cheque.

Las distribuciones desde 529 se pueden hacer pagaderas al propietario de la cuenta (el padre o abuelo, por ejemplo), al beneficiario (el estudiante) o incluso a la escuela, dice Weltman.

"La mejor manera de hacerlo es hacerlo pagadero al beneficiario", señala. Si se lo hace a usted mismo, dice, el Formulario 1099-Q que el administrador de 529 envía para informar el retiro indicará que la distribución no fue al beneficiario designado.

"Tal vez eso vaya a ser, y no puedo decirlo definitivamente, hacer que el IRS se enoje", dice. "Entonces le corresponde al propietario justificar que, de hecho, los fondos se usaron para la educación, lo que se puede hacer, pero obviamente eso es una carga".

No lo eches a perder en un vuelo a casa.

No todas las compras durante esos años universitarios son un gasto de educación calificado a los ojos del IRS, así que asegúrese de estar pensando en los costos correctos al gastar su 529.

Por ejemplo, el transporte no suele ser un gasto educativo calificado, lo que significa que gastar 529 dólares en boletos de avión, pases de autobús o un nuevo Mustang es un gran no-no. El seguro y los gastos médicos tampoco cuentan. El software requerido por la escuela cuenta; "Minecraft" no lo hace.

"No creo que la cerveza esté cubierta", agrega Weltman.

Reduzca la reutilización reciclan

Si Junior tiene un viaje completo o decide tomar un "año sabático" que dura unas pocas décadas, el dinero en esa cuenta 529 no se perderá para siempre. Puede transferirlo a otro de sus hijos oa otro miembro de la familia. Incluso podrías enviarte de vuelta a la escuela. Si esa no es una opción, Weltman dice que vaciar la cuenta no es lo peor del mundo: es posible que tenga que pagar la multa del 10% y los impuestos sobre las ganancias, pero el resto le regresa. El pago de la cuenta a Junior podría quitarle parte del impuesto si él está en una categoría impositiva más baja que usted, agrega.

De cualquier manera, acaba con esto, agrega Dillon. Cuanto más tiempo permanezca el dinero en la cuenta, más crecerá allí y mayor será la cantidad de impuestos.

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Tina Orem es escritora del personal de Investmentmatome, un sitio web de finanzas personales. Correo electrónico: [email protected].