La forma inteligente de pagar impuestos más bajos en su negocio

Por Craig Smalley

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Puede ser ventajoso para una empresa relativamente joven organizarse como una corporación S Pero una vez que su compañía comienza a mostrar una ganancia neta saludable, dividir algunas operaciones comerciales en una corporación C podría llevar a ahorros de impuestos significativos.

¿Por qué comenzar como una corporación S tiene sentido?

Para comprender por qué esta división puede funcionar a su favor, veamos primero dos razones clave por las que una corporación S tiene sentido para muchas empresas desde el principio:

1. Las corporaciones S son lo que se conoce como "entidades de flujo continuo", es decir, La propia corporación no paga ningún impuesto sobre la renta., y las ganancias o pérdidas fluyen sobre los accionistas para ser reclamados en sus declaraciones de impuestos personales. Esto significa que con una corporación S solo se le cobran impuestos una vez, en su declaración de impuestos personal, sobre los ingresos que obtiene su empresa. En una corporación C, su ingreso puede ser gravado dos veces.
2. Cuando se ejecuta una corporación S, El propietario de una empresa evita el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el beneficio neto. Ese impuesto, que equivale al 15,3% de las ganancias y se paga además del impuesto a la renta, se aplica a empresas de propiedad única o sociedades generales, y la factura de impuestos puede sumarse.

Pero esta configuración puede presentar un problema una vez que el negocio comience a funcionar muy bien, porque conduce a altos impuestos personales. Si una corporación S tiene una ganancia neta de más de $ 450,000, la categoría impositiva personal más alta, genera un impuesto de 39.6%.

La división del negocio: un ejemplo hipotético

Una forma de lidiar con una carga impositiva potencialmente tan alta es dividir ciertas partes de su compañía (como facturación, recursos humanos y beneficios para empleados) en una nueva compañía. Bajo esta configuración, su corporación S le pagará a su corporación C recién formada por los servicios que presta a su corporación S.

MINIMICE LA CARGA DE IMPUESTOS DE SU CORPORACIÓN

Este es un ejemplo de cómo funciona: Digamos que, en 2015, su corporación S obtendrá una ganancia de $ 500,000. Si no haces nada, deberías $ 198,000 en impuestos a la renta, según el nivel de impuestos personal más alto. Lo más inteligente es dividir algunas operaciones comerciales en una corporación C recién formada, que paga impuestos a nivel federal y, a veces, estatal, con tasas impositivas corporativas de 35%, 25% y 15%.

Antes de que finalice el año calendario, podría pagar a su nueva corporación C $ 300,000 por los servicios que está prestando para su corporación S. Por lo tanto, las ganancias de su corporación S se reducirían de $ 500,000 a $ 200,000, lo que lo colocaría en la categoría impositiva del 28%, lo que significa que debería $ 56,000 en impuestos en lugar de $ 198,000. Esto le ahorraría a su corporación S $ 142,000 en impuestos.

MINIMIZA LA CARGA DE IMPUESTOS DE C CORPORATION

Habiendo minimizado la carga fiscal de su corporación S, ahora puede ir a trabajar minimizando la carga fiscal de su corporación C. Debido a que el año fiscal para la corporación C finaliza el 30 de septiembre en este ejemplo, tendría nueve meses desde el final del año calendario anterior para averiguar qué quiere hacer con el dinero en la corporación C.

Podría usar ese efectivo para salarios y beneficios del personal con el objetivo de reducir las ganancias y pagar impuestos más bajos, por ejemplo. También puede usar una parte del dinero para pagarse un sueldo y comenzar un plan de jubilación. Bajo algunas circunstancias, los propietarios también pueden iniciar un programa de beneficios complementarios bajo una corporación C, que podría incluir un automóvil de la empresa, un seguro de salud y un plan de reembolso médico.

Suma los ahorros

El objetivo de usar una corporación C para salarios y beneficios es lograr que la ganancia de la corporación C sea inferior a $ 50,000 para que la empresa pague 15% en impuestos corporativos, la tasa más baja. En este ejemplo, eso significaría pagar menos de $ 7,500 en impuestos corporativos.

Sumado a los $ 56,000 en impuestos corporativos S, eso significa que el propietario del negocio pagaría un total de $ 63,500, en lugar de los $ 198,000 originales.

Una nota final

Antes de implementar una estrategia de este tipo, consulte a un contador de impuestos para asegurarse de que está navegando correctamente las reglas difíciles de los impuestos comerciales.

Craig Smalley es el fundador y socio administrativo de CWSEAPA Accounting and Financial Services en Orlando, Florida.

Imagen a través de iStock.